Evaluación del riesgo: el reconocimiento de la naturaleza de la empresa
Puede hacer algunos juicios preliminares sobre la naturaleza de la empresa como parte de sus actividades de pre-planificación (preparándose para su primer encuentro y saludar con el cliente). La salida a la compañía en los registros públicos es un buen lugar para comenzar. Usted se sorprendería de la cantidad de información que puede encontrar información sobre una empresa simplemente escribiendo su nombre en un buscador.
Video: PANORAMA DE FACTORES DE RIESGO
Aquí hay algunas preguntas cruciales para pedir al cliente durante el proceso de evaluación de riesgos:
¿Qué hay visión general del mercado de la empresa? Por ejemplo, si el cliente es un banco, en cuántos estados opera? ¿Cuál es su enfoque principal para préstamos: hipotecas de vivienda, préstamos para automóviles, préstamos o comerciales?
Quién (si alguno) regula el cliente? Muchas empresas no tienen un organismo regulador exterior, pero se requiere ninguna compañía pública para presentar sus estados financieros en la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). (UN empresa que cotiza en bolsa es uno cuyas acciones se compran y venden en los mercados bursátiles, como el NASDAQ).
¿Cuál es la estrategia comercial de la empresa? La mayoría de las estrategias de negocio son maximizar el valor del accionista mediante el aumento de la rentabilidad y servir a la comunidad en la que se encuentren. Sin embargo, la pregunta y ver lo que el cliente tiene que decir. La respuesta que puede dar lugar a preguntas de seguimiento más de sondeo.
Video: Analisis de Riesgos y Ejemplo Aplicativo
Utilice las respuestas a estas y otras preguntas similares que adaptar a su cliente, su industria y su entorno, mientras que la evaluación de todos los componentes del riesgo de auditoría: inherente, detección y control. Por ejemplo, si su cliente está sujeta a regulación exterior, que afecta a su nivel evaluado de riesgo de control - por lo general la reducción de su nivel evaluado.
Sin embargo, esto es subjetivo y se basa en el tipo de organismo regulador y el tipo de auditoría que se está realizando.