Fraude contable cometido por una empresa
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El fraude se presenta en dos formas: el fraude en contra un negocio y el fraude por un negocio. El primer tipo de fraude se puede clasificar por quién lo hace, y por desgracia, un negocio es vulnerable a todo tipo de ataques fraudulentos de prácticamente todo el mundo que trata - proveedores, empleados, clientes, e incluso una o más de propia mediados del negocio gerentes de nivel.
La otra cara de la moneda es el comportamiento consciente de la propia empresa que está sancionada por alto nivel propietarios / gerentes.
Fraude cometido por la empresa
La verdad del asunto es que algunas empresas llevan sobre las prácticas poco éticas como su curso normal del negocio, incluyendo el soborno de autoridades gubernamentales y reguladoras, a sabiendas violar las leyes de la cubierta del producto y la seguridad de los empleados, no reportar información que se requiere para ser revelada, engañosa empleados con respecto a los cambios en sus planes de jubilación, conspirar con los competidores para fijar precios y dividir territorios, publicidad falsa, discriminar a los empleados, y así sucesivamente.
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Fraudes cometidos por las empresas pueden muy bien ser ilegal bajo las leyes estatales y federales y el derecho común. La restitución de los daños sufridos desde el fraude puede ser buscado en el marco del sistema de derecho de daños. En algunos casos, las empresas deliberadamente ya sabiendas se involucran en prácticas fraudulentas, y sus directivos no toman medidas para detenerlo.
Básicamente, los gerentes son cómplices en el fraude si ven el fraude pasando en el negocio, pero miran hacia otro lado. Los gerentes no les guste y no pueden aprobar de él, pero a menudo vivir con ella debido a la presión tácita a seguir la política de “tres monos” - vea ningún mal, no escuchar el mal, no hablar mal.
Los auditores externos y el fraude detectar
CPA auditores independientes (auditoría de fuera de la empresa) Prueba de controles contables internos de la empresa que están diseñados para prevenir el fraude de información financiera. Sin embargo, las auditorías no son siempre eficaces. Los controles internos no están diseñados para atrapar todos los actos fraudulentos que involucran la colusión.
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Si le preguntas a un CPA para auditar sus estados financieros, el CPA puede tener que rechazar como un nuevo cliente (o volcar si ya eres un cliente) si sus controles internos son inadecuados. Si sus controles internos son demasiado débiles, el auditor CPA no puede confiar en sus registros contables, a partir de los cuales se preparan los estados financieros.
Y el CPA puede tener que retirarse del trabajo si el auditor descubre fraude de la administración de alto nivel. CPAs no pueden estar asociados con conocimiento de causa ladrones y las empresas que operan con los controles internos débiles en serio.
Si es el propietario o tiene un negocio, establecer una política de tolerancia cero para el fraude en todos los niveles. Fraude engendra fraude. Si los empleados o personas que hacen negocios con la compañía de ver las prácticas fraudulentas sancionado por los gerentes de nivel superior, la inclinación natural es la de responder de la misma, adoptando una actitud de derecho y cometer algún fraude de los suyos. Y pueden ser muy bueno en eso.