13 Maneras de detectar el fraude en los estados financieros de negocios
Video: El Auditor de Estados Financieros y el Fraude Fiscal
fraude en los estados financieros, comúnmente conocida como “cocinar los libros”, consiste en exagerar deliberadamente activos, ingresos y ganancias y / o subestimar pasivos, gastos y pérdidas. Cuando un contador forense investiga el fraude financiero negocio, ella busca banderas rojas o señales de advertencia que indican la contabilidad de las prácticas de contabilidad de negocios sospechosos.
Estas señales de alerta son los siguientes:
prácticas de reconocimiento de ingresos agresivos, tales como el reconocimiento de ingresos en períodos anteriores que cuando se vendió el producto o el servicio fue entregado
Inusualmente altos ingresos y gastos bajos al cierre del período que no pueden ser atribuidos a la estacionalidad
El crecimiento en el inventario que no coincide con el crecimiento en las ventas
capitalización inadecuada de los gastos en exceso de las normas del sector
las utilidades reportadas que son positivas y en crecimiento, pero el flujo de caja que está en declive
El crecimiento en los ingresos que es mucho mayor que el crecimiento en otras empresas del mismo grupo de la industria o por pares
de margen o márgenes brutos de operación fuera de línea con las compañías pares
El uso extensivo de las entidades fuera de balance basado en relaciones que no son normales en la industria
El incremento repentino de margen o flujo de caja bruto en comparación con el rendimiento previo de la empresa y con el promedio de la industria
Video: Estados consolidados
aumentos inusuales en el valor contable de los activos, tales como inventarios y cuentas por cobrar
Video: Los "hechos posteriores" en los estados financieros
Divulgación observa tan complejo que es imposible para determinar la naturaleza real de una transacción en particular
Las facturas que no quedan registradas en los libros contables de la compañía
Los préstamos a los dirigentes u otras partes relacionadas que se escriben fuera
Una empresa que se dedica a este tipo de prácticas fraudulentas puede llegar a perder una gran cantidad de dinero cuando las sanciones y multas, costos legales, la pérdida de confianza de los inversores, y una mala reputación se tienen en cuenta.