Evitar la pérdida de los controles internos
Video: Control Interno de las Empresas
Los procedimientos y procesos que una empresa utiliza para evitar las pérdidas de efectivo de malversación, fraude y otros tipos de falta de honradez van bajo el término general controles internos. Interno significa que los controles se instituyen e implementadas por la empresa.
Muchos controles internos están dirigidos hacia los propios empleados de la empresa para disuadirlos de tomar ventaja de su posición de confianza y autoridad en el negocio para desfalcar dinero o ayudar a los demás hacen trampa del negocio.
Muchos controles internos se dirigen hacia las partes externas que las ofertas comerciales con los clientes, entre ellos (algunos que pueden robar en tiendas) y proveedores (algunos que pueden duplicar el negocio factura de una compra). En resumen, el término controles internos incluye toda la gama de tácticas y procedimientos preventivos utilizados por una empresa para proteger sus flujos de efectivo y otros activos.
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Ponderación costos de control interno y beneficios
Algunas empresas ponen el riesgo de pérdidas de efectivo del fraude en la parte inferior de su clasificación de riesgo. Se rebajan estas filtraciones potenciales en efectivo a una baja prioridad. En consecuencia, es probable que pensar que los controles internos consumen demasiado tiempo y dinero.
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La mayoría de las empresas, sin embargo, tomar el camino del medio y se supone que ciertos controles internos básicos son necesarios y económicos - porque sin los controles, la empresa sufriría pérdidas mucho mayores que el costo de los controles internos.
Algunas compañías audazmente asumen que los controles internos de la compañía son 100 por ciento eficaz en la prevención de toda malversación y fraude. Un enfoque más realista es suponer que algún robo o fraude pueden deslizarse por la primera línea de los controles internos.
Por lo tanto, una empresa debe instalar una capa adicional de los controles internos que entran en juego después de transacciones y actividades han tenido lugar. Estos después del hecho, los controles internos sirven como válvulas de seguridad para atrapar un problema antes de que llegue demasiado lejos de las manos. El principio de que ambos tipos de controles es disuadir y detectar.
colusión comprensión
Colusión se define ampliamente como dos o más partes que trabajan juntos para cometer fraude. Los controles internos funcionan basado en dos supuestos:
Los empleados son básicamente honesto. Si los activos se pierden o son mal manejados, la pérdida es probable que se deba a un error de los empleados, no fraude.
Los controles internos están diseñados para detectar errores y fraudes cuando una parte está involucrado. Si más de un empleado está involucrado, la mayoría de los controles internos no detectar el error o fraude. Si se descubre la transacción, puede ser mucho después del hecho.
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La prevención de fraudes más fuerte es la probabilidad de ser descubierto. Aún así, la gente desesperada todavía toman sus posibilidades de ser atrapado.