Finalización de desembolsos de efectivo cuando se cierra el libro de caja

Video: LLENADO DEL LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Después de cerrar el diario de depósitos de efectivo, el siguiente paso es cerrar la revista desembolsos de efectivo. Cualquier ajuste relacionados con los ingresos en efectivo salientes, tales como honorarios de tarjetas de crédito bancarias, deben añadirse a los desembolsos diario de caja.

Antes de cerrar la revista, también debe estar seguro de que todas las facturas pagadas al final del mes se han añadido a la revista desembolsos de efectivo.

Facturas que están relacionados con la actividad financiera para el mes de ser cerradas, pero que aún no se han pagado tiene que ser acumulado, Lo que significa registradas en los libros, por lo que se puede adaptar a los ingresos del mes. Estas acumulaciones sólo son necesarios si se utiliza el método de contabilidad de ejercicio. Si se utiliza el método de contabilidad de caja-base, sólo es necesario registrar las facturas cuando el efectivo se paga realmente.

Video: Cierre de caja

Que se acumulan las facturas aún no se ha pagado en la cuenta de Cuentas por Pagar. Por ejemplo, suponga que su empresa imprime y envía por correo volantes para anunciar una venta durante la última semana del mes. Un proyecto de ley para los volantes por un total de $ 500 no se ha pagado todavía. He aquí cómo se introduce el proyecto de ley en los libros:

Acumulándose el proyecto de ley de la impresión de Jack para junio de folletos de ventas.

Esta entrada aumenta los gastos de publicidad para el mes y aumenta la cantidad adeudada en las cuentas a pagar. Cuando se paga la factura, las cuentas de adeudo en la cuenta por pagar (para reducir el pasivo), y la cuenta de efectivo se acredita (para reducir la cantidad en la cuenta de efectivo). A tomar la entrada real en la revista desembolsos de efectivo cuando el dinero se paga.

Al probar el dinero en efectivo, también se debe revisar todas las cuentas en el que se devengan los gastos para el pago posterior, tales como los impuestos sobre venta recogido, para estar seguro de todas las cuentas de acumulación están al día. Estas cuentas fiscales son en realidad cuentas de pasivo por impuestos que tendrá que pagar en el futuro. Si se utiliza el método de contabilidad de ejercicio, los gastos relacionados con estos impuestos deben corresponder a los ingresos recaudados por el mes que están incurren.