Cómo las empresas utilizan las cuentas de efectivo
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Desde el punto de vista de auditoría, el efectivo es una cuenta importante, ya que las transacciones en efectivo afectan a todos los otros procesos de negocios y financieros. Las empresas adquieren efectivo mediante la venta de bienes o servicios, la venta de activos fijos, o la adquisición de deuda o capital. Las mismas empresas depositan su dinero en efectivo para usar a través de compras, pagar a los empleados, y la compra de inventario.
Empresas organizar y gestionar su dinero en efectivo mediante el uso de diversas efectivo.
He aquí un resumen de los tipos de cuentas de efectivo a un cliente es más probable que tenga:
Operando cuenta de cheques: Casi todas las empresas tienen al menos una cuenta de cheques que se destina a operaciones - pagos de los clientes se depositan en esa cuenta, y los vendedores se les paga de ella. Los cheques pueden ser el instrumento principal para la retirada de fondos de la compañía. Sin embargo, las empresas también pueden utilizar las tarjetas de débito, tal y como se puede - para retirar dinero y hacer transferencias electrónicas de fondos de los cajeros automáticos (ATMs) y para hacer compras en las tiendas.
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Cuenta de cheques de nómina: Muchas empresas también tienen una cuenta corriente separada para sus transacciones de nómina. Utilizan esta cuenta sólo para pagar a sus empleados y ajustar cuentas con el gobierno por impuestos sobre la nómina. Sin los ingresos se deposita directamente en la cuenta-lugar, las transferencias de fondos de la compañía cada período de pago de la cuenta operativa para cubrir los desembolsos.
Cuenta comercial: Si una empresa acepta pagos con tarjeta de crédito de sus clientes, sino que también puede tener una cuenta de comerciante dedicado. Los únicos depósitos a esta cuenta (que es por lo general una cuenta de cheques) provienen de la proveedor de comerciante, la empresa que proporciona la capacidad de utilizar tarjetas de crédito para los pagos de los clientes. Los únicos retiros se realizan para mover el dinero de trabajar o hacer otras cuentas especiales de pago para cubrir los retiros.
Cuenta del mercado monetario: Algunas empresas utilizan cuentas de mercado de dinero para sus cuentas de operación, nóminas, banco o caja de ahorros. La atracción principal de un mercado de dinero es que por lo general paga una tasa de interés más alta que una cuenta de cheques. Sin embargo, las cuentas del mercado monetario a menudo necesario mantener saldos mínimos, por lo que muchas empresas no los utilizan.
responsable de los anticipos: Una cuenta de anticipos lleva siempre el mismo equilibrio y se utiliza generalmente para la caja chica, a pesar de que se puede utilizar para otras funciones, tales como cuentas de nómina o de la rama.
Usted puede preguntarse por qué una empresa podría gunk hasta su contabilidad y la vida contabilidad con diferentes cuentas bancarias para pagar los gastos y aceptar ingresos. En realidad, en una empresa cuyo tamaño requiere, que tienen diferentes cuentas bancarias simplifica el flujo de trabajo y aumenta los controles internos. Por ejemplo, tener una cuenta de nómina específico permite la nómina de desembolso a los empleados a hacer su trabajo (cheques de papel procesamiento de nóminas y transferencias electrónicas) mientras que tener acceso a una cantidad limitada, definida de dinero en efectivo.
Si su cliente de auditoría tiene múltiples ubicaciones / filiales en diferentes ciudades, estados o países, es probable que tenga cuentas bancarias en cada lugar. Estas cuentas se denominan cuentas de sucursales. Tenga en cuenta que todas las cuentas de las sucursales de la misma empresa no necesariamente se llevan a cabo en el mismo banco. Después de todo, el banco que utiliza una sede de la empresa no puede funcionar donde se encuentra una filial.