Cómo comprobar las conciliaciones bancarias
Su cliente de auditoría preparará conciliaciones bancarias, el cual comparar y ajustar su saldo en efectivo por sus estados de cuenta bancarios con sus saldos del libro de caja. Al revisar las conciliaciones bancarias, debe asegurarse de que su cliente se ajusta a tres cosas:
Los depósitos en tránsito, que son depósitos de la empresa hace que no han aparecido en el estado de cuenta todavía.
Video: 39.4- Como se contabiliza la conciliación bancaria
cheques pendientes, que son los cheques de la compañía ha escrito que aún no se han debitado de la cuenta bancaria.
Video: Conciliación bancaria-como hacer una conciliacion bancaria
cargos en la cuenta, que incluyen los gastos bancarios y transferencias electrónicas cliente o proveedor que se muestran en los estados de cuenta que aún no se han registrado.
Su trabajo es comprobar las conciliaciones bancarias de sus clientes para asegurarse de que ha registrado la cantidad correcta de dinero en efectivo en el balance general. Si el cliente no muestra los saldos de caja correctos en sus libros, el cliente puede haber inexactitud ingresos o gastos. Este procedimiento de auditoría debería ser bastante fácil de hacer:
Video: 48. Conciliación Bancaria_Ajuste Contable : ElsaMaraContable
Obtener una confirmación del banco para verificar los saldos finales de la cuenta bancaria.
Esta confirmación también le pide al banco a revelar cualquier préstamo (s) que el cliente tiene con el banco, que será muy útil cuando se confirme pasivos.
Obtener una cuenta de banco de corte mostrando transacciones que afectaron estado de cuenta de su cliente de auditoría para el período de 7 a 10 días después del final del ejercicio económico.
Rastrear todos los depósitos de compensación en el estado de corte para la conciliación bancaria del cliente. Además, todas compensación de cheques en la cuenta de corte para los cheques pendientes en la conciliación bancaria del cliente.
Discutir las diferencias entre la declaración de corte y las conciliaciones bancarias con la gestión de clientes.
Puede que tenga que dar al cliente un asiento de ajuste para corregir errores. Por ejemplo, si un depósito en tránsito no hizo clara en el estado de corte, lo más probable es que no fue recibido por el cliente a fin de año. El ajuste probablemente resultará en una reducción de los ingresos.
Asegúrese de que todos los saldos bancarios ajustados de acuerdo con lo que su cliente se refleja en el balance general.
Video: Qué es el Arqueo de Caja y Conciliación Bancaria | Transmisión Contabilidad desde Cero 7
El saldo bancario ajustado es la cantidad real de dinero en efectivo en la cuenta. Asegúrese de que el cliente no ha descuidado el libro diario las correcciones para que el valor en libros de dinero en efectivo para real.