¿Cuáles son los equivalentes de efectivo en la contabilidad?
En el mundo de la contabilidad de dinero en efectivo, equivalentes de efectivo están cerca, pero no puro! Ahora, la premisa básica de equivalentes de efectivo es que son sólo un pelo de distancia de ser disponible para el retiro de la demanda. Son corto plazo, fácilmente convertibles en efectivo si tienen una fecha de vencimiento, que está tan cerca de esa fecha que la posibilidad de que la devaluación es insignificante.
Video: Cuenta 10 - Efectivo y equivalentes de efectivo - Parte 1
Un “cerrar” fecha de vencimiento para un equivalente en efectivo es de tres meses o menos.
Ejemplos de equivalentes de efectivo son las letras del Tesoro, papel comercial, y los fondos del mercado monetario.
Letras del Tesoro: Estos artículos son instrumentos de deuda del Departamento del Tesoro de EE.UU. de cuestiones que vencen en menos de un año.
No se debe confundir con las letras del Tesoro autocartera que es cuando una empresa vuelve a adquirir sus propias acciones.
Papel comercial: Este término se refiere a documentos por cobrar sin garantía para respaldar la deuda. El papel comercial tiene una fecha de vencimiento inferior a 270 días.
Fondos del mercado monetario: cuentas del mercado monetario son similares a las cuentas de cheques, salvo por lo general pagan una tasa de interés más alta sobre los fondos depositados que la comprobación periódica. Sin embargo, también por lo general requieren el mantenimiento de saldos mínimos.
Video: Significado de equivalentes de efectivo en NIIF
Debido al requisito de saldo mínimo, los fondos del mercado monetario no se consideran fácilmente disponible, por lo que se clasifican como equivalente de efectivo en lugar de dinero en efectivo recta de salida.
Las empresas suelen poner cualquier tipo de inversión a corto plazo en juego para conseguir un cierto uso de dinero en efectivo temporalmente inactivo. Si el dinero “extra” está sentado en la compañía cuenta de cheques ganar ningún interés, es una decisión inteligente para hacer todo lo posible para invertirlo a corto plazo en un vehículo que genere intereses.