Fuentes que operan de dinero en efectivo
los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) tiene una guía de lo que aparece en la sección de funcionamiento de un estado de flujos de efectivo: La sección de operación contiene transacciones que se señalan como operaciones de inversión o financiación. Estos son ejemplos de fuentes de funcionamiento de dinero en efectivo:
cobros procedentes de la venta de bienes o servicios: Esta fuente es el dinero que los clientes pagan la empresa cuando se produce la venta. Cuando la empresa recoge dinero en efectivo de las cuentas por cobrar, que es también la entrada de efectivo de las operaciones.
Por ejemplo, usted entra en Target y comprar un nuevo reproductor de DVD por $ 65. Usted tenedor sobre el costo del impuesto de compra más ventas en efectivo. Objetivo registra este recibo como una fuente de dinero en efectivo.
Por otro lado, digamos que el 12 de octubre, de entrar en un almacén de electrodomésticos para comprar una nueva lavadora y secadora. El almacén está llevando a cabo un “90 días como dinero en efectivo” promoción, lo que significa que siempre que tosa el dinero en efectivo para la lavadora y secadora dentro de los 90 días, se paga ningún interés.
El 12 de octubre, el almacén aparato no tiene ninguna fuente de dinero de usted, y no va a tener esa fuente hasta que pague por su compra en o antes del 12 de enero El almacén aparato no puede registrar la venta como una fuente de dinero en efectivo hasta que se recibe su pago.
ventas de cartera de negociación: Los títulos para negociar son activos a compras de las empresas a obtener un beneficio a corto plazo. La intención es negociar los valores (comprar y vender). Supongamos que una empresa ha de dinero extra por ahí que no necesita acceso en el futuro inmediato.
En lugar de dejar el dinero en efectivo en el banco ganando poco o ningún interés, las compras de la compañía altamente líquido (Fácilmente convertibles en efectivo) acciones, bonos o préstamos.
La empresa trata de invertir en algo que no va a caer en valor durante el periodo de mantenimiento. Entonces, cuando la empresa vende la inversión, el dinero en efectivo que recibe va en el estado de flujos de efectivo en la sección de operación en lugar de invertir. La clave aquí para la colocación de sección de trabajo es que la inversión es término corto.
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Intereses y dividendos: Si la empresa realiza préstamos a otras empresas o particulares, cualquier ingreso que recibe el interés de esos préstamos va en la sección de funcionamiento. Un ejemplo es un préstamo a un accionista que también es un empleado y necesita dinero en efectivo más allá de lo que está recibiendo en su cheque de pago. Esta situación ocurre a menudo en una sociedad anónima cerrada.
Además, algunas compañías hacen préstamos a los proveedores clave que necesitan una infusión a corto plazo de dinero en efectivo para mantener sus puertas abiertas. Una compañía toma este paso si es en el mejor interés de la compañía para mantener un proveedor esencial en los negocios.
Después de todo, si te gusta comprar sus widgets de Joe Widget Shop y Joe va a la quiebra, tendrá que buscar otro proveedor de widgets, y tal vez no te gusta trabajar con ese vendedor (o el pago de sus precios) tanto como te ha gustado trabajar con Joe.
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Como se informó en la cuenta de resultados, reividends son los ingresos pagados a los accionistas en función de su participación proporcional de la corporación. Por ejemplo, ABC Corp. es propietaria de 2.000 acciones de XYZ, Inc.. ABC recibe dividendos de XYZ a $ 2 por acción por un total de $ 4,000 ($ 2 x 2.000 acciones) - esta cantidad se contabiliza en la sección de operación como una fuente de dinero en efectivo.