La propiedad y la retención de la documentación de auditoría

Video: DOCUMENTACIÓN DE LA AUDITORIA

Su empresa posee todos los documentos de auditoría que prepara. No hace ninguna diferencia que el cliente paga por el audit- la documentación no es la propiedad del cliente.

Video: Revisión de la documentación

Sin embargo, sólo porque su empresa posee los documentos de auditoría no significa que su empresa puede mostrar los documentos a cualquier persona fuera de la empresa. Sólo los empleados que trabajan en la auditoría deben ser capaces de acceder a la documentación. Y rara vez es lo que compartes los documentos con nadie fuera de la empresa sin la autorización del cliente. Un ejemplo, cuando se vería obligado a su empresa está bajo citación.

(PCAOB) requisito básico de la Junta de auditoría generalmente es que se mantenga la documentación de auditoría por un período de siete años a menos que se requiere un período más largo por la ley. Este requisito incluye todos los documentos creados, enviados o recibidos que contienen opiniones, datos financieros, o conclusiones sobre la auditoría o revisión.

Video: NIA 230 documentación de auditoría

empresas no públicas no están obligados a seguir las reglas de la PCAOB. Sin embargo, las juntas de contabilidad muchos estados han adoptado políticas de retención similares. Su empresa tendrá mayores posibilidades de seguir los estándares de la PCAOB para todas las auditorías - pública y no pública. Esto no crear un problema enorme de almacenamiento debido a que los registros no tienen que ser mantenidos en formato papel.

Si está trabajando en un lugar de campo donde es cómodo de manejar su ordenador portátil, la mayor parte de sus papeles de trabajo ya están en algún tipo de formato electrónico. De lo contrario, pueden ser (y normalmente lo son) convierten a algún tipo de medios de almacenamiento electrónico.

También estás a merced del cliente asegurando el papel frente a los registros electrónicos.