Crear un presupuesto de efectivo como parte de su presupuesto maestro
los presupuesto en efectivo resume todas sus entradas y salidas de efectivo para el período, la adición de los ingresos en efectivo y restando los pagos en efectivo. proyecciones de caja positivos que asegurar que su empresa tendrá suficiente dinero para hacerlo a través del siguiente período. Si su presupuesto de caja salga negativo, sin embargo, es posible que tenga que empezar de nuevo desde el principio. No pase ir, no recogen de $ 200.
Antes de que pueda preparar un presupuesto de caja, sin embargo, hacer algunas tareas para estimar los cobros y pagos en efectivo.
Predecir los ingresos en efectivo
Algunos clientes pagan sus facturas rápidamente, pero otros se aprovechan del crédito se les da, prestando más lentamente. Este retraso significa que las ventas previstas, como se ha indicado en el presupuesto de producción, no siempre se traducen inmediatamente en los flujos de caja.
Siempre contadores de atún estiman que, en promedio, la empresa recoge el 40 por ciento de las ventas en el mismo mes que la venta, el 35 por ciento en el mes siguiente, y los restantes 25 por ciento de dos meses después de la venta. La compañía tenía $ 230.000 dólares en cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2013, de los cuales se recogieron $ 155.000 del primer trimestre y los restantes $ 75.000 en el segundo trimestre.
Aquí está un calendario de cobros esperados, que calcula cuando la compañía espera recibir pagos por las ventas de cada trimestre.
El calendario de cobros esperados indica que siempre atún probablemente recibirá $ 315.000 de sus clientes en el primer cuarto de $ 415.000 el segundo cuarto de $ 515,000 en el tercer cuarto de $ 615.000 y el cuarto trimestre.
Predecir los pagos en efectivo
Del mismo modo que ofrecen a los clientes el lujo de pagar sus cuentas durante varios trimestres, lo mismo sucede con sus proveedores probablemente le dará tiempo para pagar el suyo.
Para siempre la política de atún es para pagar la mitad de sus cuentas por pagar en el mismo trimestre como la compra y la otra mitad en el trimestre siguiente. La empresa paga el 75 por ciento de su S&Un gasto en el mismo trimestre y 25 por ciento en el trimestre siguiente. La compañía tenía $ 105 375 de dólares en cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2012, y pagó toda esa cantidad en el primer trimestre de 2013.
El presupuesto de materia prima directa proporciona la cantidad de materiales directos que la compañía tiene previsto adquirir el próximo año.
el S&Un presupuesto indica la cantidad que la compañía planea gastar en S&A.
Video: Presupuesto de efectivo
Para el horario de los pagos de efectivo estimados de la compañía, mira esta figura, que calcula los pagos a realizar por compras y S&Un año próximo.
Este calendario de pagos de efectivo esperados indica que siempre atún espera pagar $ 263,250 en el primer cuarto de $ 328.250 en el segundo cuarto de $ 393,1 mil en el tercer cuarto de $ 452,450 y en el cuarto trimestre para las compras y S&A.
Reconstruir su presupuesto de efectivo
Para preparar un presupuesto de caja, combinar la información sobre cada entrada y salidas de caja de la programación de los recibos de efectivo estimados, el calendario de pagos de efectivo estimados, y cualesquiera otros presupuestos que implican flujos de efectivo (tales como el presupuesto de mano de obra directa, el presupuesto de gastos generales, y / o la información de pago de impuestos).
Siempre atún debe pagar mano de obra y gastos directos, lo que lo hace inmediatamente, cuando se incurren. La compañía también debe hacer pagos de impuestos trimestrales de $ 5.000. Comenzó el año con $ 50,000 en efectivo. El presupuesto de caja culmina este proyecto.
Video: VIDEO PRESUPUESTO MAESTRO 0002
Nótese cómo la cantidad de dinero en efectivo que termina en la parte inferior de cada columna del presupuesto pone al día comenzando a convertirse en dinero en efectivo en el próximo trimestre (en la parte superior del presupuesto).
Este presupuesto de caja indica que siempre atún Seguro es así enfriamiento cerca. Aunque la compañía comienza con $ 50,000 en efectivo, sus reservas de efectivo caen a $ 5.800 para el final del segundo trimestre. Este nivel de reserva significa que un error o algún mayor pago en efectivo de $ 5.800 inesperada causarían la empresa se quede sin dinero en efectivo en la mitad del año.