Las finanzas de presupuesto
Su presupuesto se convierte en un conjunto de proforma estados financieros. Pro formas son lo que -si declaraciones, llenas de artículos presupuestados, planificadas y previstas. A menos que tenga una bola de cristal, su presupuesto es siempre una recopilación de las mejores conjeturas sobre el futuro.
Para simplificar las cosas, un presupuesto utiliza tres estados financieros básicos: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de efectivo. Otro aspecto es una explicación de su origen de los fondos.
Fuente de fondos
Su presupuesto determina si usted tiene fondos suficientes para ejecutar su negocio. Con suerte, se obtiene todo el dinero que necesita de la venta de productos o servicios, pero eso no es siempre el caso.
Video: PRESUPUESTO: HERRAMIENTA PARA LOGRO DE METAS. FINANZAS PARA TODOS
los Plan financiero (También llamada sin apretar la plan de negocios) Explica el origen de los fondos para operar el negocio. Puede recaudar dinero pidiendo prestado dinero en efectivo (deuda) o bien ofreciendo la propiedad de los inversores en el negocio (capital) a cambio de dinero en efectivo.
Si usted pide prestado, usted pagar a un acreedor de la cantidad original del préstamo (principal) y los intereses del préstamo, por lo general en un horario por escrito. El costo de los intereses y reembolso del principal deben ser incluidos en el presupuesto.
También puede obtener fondos mediante la venta de la propiedad en su negocio, ofreciendo la equidad inversores. inversores de capital son recompensados de dos maneras: revalorización de las acciones y dividendos.
La forma más común de vender la propiedad es vender acciones comunes. Los inversores esperan que explique (a través de su presupuesto) cómo va a generar un beneficio para el año. Si la empresa es rentable, el valor de su participación en el negocio aumenta. Con el tiempo podría vender su participación en la propiedad de otra persona para obtener un beneficio.
Video: La Importancia del Presupuesto Financiero en una Empresa
También es necesario considerar la posibilidad de pagar dividendos. dividendos son una parte de los beneficios obtenidos por la empresa paga a los inversores de capital. Por supuesto, sin ningún tipo de resultados de la sociedad, no se puede pagar dividendos.
El uso de la hoja de balance
los hoja de balance las listas de la compañía de Activos Pasivos, y equidad (Esencialmente la diferencia entre los activos y pasivos), una fecha determinada. Piense en el balance de situación actual, una instantánea en el tiempo-reflexión del balance presupuestado como una muy buena estimación del estado financiero real.
Los pasivos son activos frente a sus activos. UN responsabilidad significa que se le debe dinero a alguien. Los pasivos incluyen artículos tales como facturas de servicios públicos pendientes de pago y los costos de nómina que aún no ha pagado. intereses futuros y pagos de capital de un préstamo también son pasivos. Cuando se paga un pasivo, se utiliza un activo (en efectivo, en la mayoría de los casos) para hacer pagos.
Esto le lleva a la ecuación de balance:
Video: Presupuestos 02 Tipos de presupuestos
Activos - Pasivos = Capital
Considere este escenario: Supongamos que usted es dueño de una pequeña tienda. Usted vende todos sus activos - su inventario, muebles, y su edificio. Se utiliza el dinero que usted recibe para pagar todos sus pasivos - facturas de servicios públicos, nómina y préstamo bancario. Cualquiera que sea efectivo queda después de pagar sus pasivos es su capital. La equidad es el verdadero valor de su negocio.
Por lo que ahora se puede ver la lógica detrás de la fórmula balance: Los activos menos pasivos es igual a la equidad.
Trabajar con la cuenta de resultados
los estado de resultados muestra los ingresos, los gastos y los ingresos netos (ganancia) o pérdida. Para la mayoría de los propietarios de negocios, la cuenta de resultados es el informe más importante. Se muestra si una empresa era rentable durante un período de tiempo (por ejemplo, un mes, un trimestre o un año), mientras que el balance muestra los activos, pasivos y capital a una fecha específica.
Lo bueno de software de contabilidad moderna es que puede generar un estado de resultados casi al instante. Piense en el estado de resultados presupuestados como una muy buena proyección de ventas de su empresa, los gastos y ganancias.
La fórmula cuenta de resultados es muy simple:
Ingresos - Gastos = ingreso neto o pérdida
Analizando el estado de flujos de efectivo
los estado de flujos de efectivo análisis de las fuentes de dinero en efectivo (flujos de efectivo) y usos de efectivo (salidas de efectivo) durante un período de tiempo. Los flujos de efectivo se agrupan en tres categorías: las actividades de operación, financiamiento y de inversión. Cuando un auditor reúne un estado de flujos de efectivo, se revisa cada transacción que afectó efectivo.
Un modelo muy simple es lo que está en su talonario de cheques. Si las entradas son buenas, es probable que tenga suficiente dinero en efectivo para operar. Si el talonario de cheques muestra que usted está sobregirada, las salidas han superado las entradas, y usted tiene problemas.
El objetivo es asignar a cada transacción en efectivo a una de tres categorías, aunque la mayor parte de su actividad de dinero en efectivo está en la sección de actividades de operación. Para simplificar el proceso, encontrar la financiación y actividades de inversión primero - porque representan un menor número de transacciones. Las transacciones restantes están operando actividades.
Las tres categorías de flujos de efectivo son:
Actividades de explotación producir al ejecutar su negocio cada día. Compra de materiales, paga por el trabajo, mercancías de la nave, paga intereses de los préstamos, y recoger dinero en efectivo de los clientes.
Actividades de financiación ocurrir cuando recaudar dinero para su negocio, y cuando se paga prestamistas o inversores. Usted recibe dinero en efectivo cuando se vende la equidad, y recibe dinero en efectivo cuando usted pide prestado. Paga en efectivo al pagar dividendos, y paga en efectivo cuando se paga por un préstamo (espalda pagar parte del principal).
Actividades de inversión ocurrir cuando usted compra o vende activos. Escribir un cheque para un vehículo nuevo y recibir dinero en efectivo cuando se vende actividades equipos están invirtiendo.
El estado de flujos de efectivo se enumeran los principios balanza toda la actividad de caja del ejercicio, agrupados en tres categorías-y el saldo de caja final:
Saldo final de efectivo = El saldo inicial de caja +/- flujo neto de efectivo de actividades de operación +/- flujo neto de efectivo de actividades de financiación +/- flujo neto de efectivo de actividades de inversión
Una fórmula más simple es
Saldo final de efectivo = A partir entradas saldo de caja + caja del ejercicio - Las salidas de efectivo para el período
El saldo de caja final en el estado de flujos de efectivo es igual al saldo de efectivo en el balance general (bueno, se supone que, de todos modos). Por ejemplo, si el estado de flujos de efectivo es de marzo, el saldo de caja final debe ser igual al saldo de efectivo del balance para el último día del mes de marzo.
Al crear su presupuesto, que debe incluir los tres estados financieros (balance, cuenta de resultados y estado de flujos de efectivo).