Quickbooks 2012 estado de flujos de efectivo

No gaste también mucho tiempo de girar sus ruedas tratando de comprender el estado de flujos de efectivo QuickBooks 2012. QuickBooks hace una exposición de los flujos de efectivo, pero no es necesario para utilizar este comunicado. De hecho, QuickBooks produce estados de resultados base de efectivo, que le dan casi la misma información - y en un formato más fácil de entender.

Mira el siguiente balance por un soporte imaginario perro caliente al principio del día.

Ahora echa un vistazo esta tabla, que muestra el balance al final del día, después de las operaciones para el puesto de perritos calientes han terminado.

Video: Caso Flujo de Efectivo - Primera Parte

Observe que en el inicio de la jornada, el efectivo es igual a $ 1,000, y al final del día, el efectivo es igual a $ 5.000. El estado de flujos de efectivo explica por qué los cambios del número uno al otro número durante un período de tiempo. En otras palabras, un estado de flujos de efectivo que explica cómo el dinero va de $ 1,000 al inicio de la jornada a $ 5.000 al final del día.

En la siguiente tabla, no por casualidad, muestra un estado de flujos de efectivo que se explica cómo fluía efectivo para su perro caliente imaginario soportar negocio.

Por convención, los contadores muestran los números negativos entre paréntesis. Estos paréntesis, el indicador Más claramente los valores negativos que lo haría un simple signo menos.

Video: Estado de flujos de efectivo según las NIIF

Las tres últimas líneas del estado de flujos de efectivo son fácilmente comprensibles. El saldo de caja al final del período, $ 5,000, lo que muestra el negocio de efectivo mantiene al final del día. El saldo de efectivo al inicio del período, $ 1.000, muestra el dinero que la empresa lleva a cabo al comienzo del día.

Tanto el saldo de efectivo al inicio del período y el saldo de caja al final del período de lazo a los valores de balance de caja registrada en los dos balances. Es evidente que, si se inicia el período con $ 1.000 y termina el período con $ 5.000, dinero en efectivo ha aumentado en $ 4.000. Eso es una certeza aritmética. No se pregunta, ¿verdad?

Las actividades de financiación del estado de flujos de efectivo muestran cómo el endeudamiento firme y pago de la deuda en firme afecten el flujo de caja firme. Si el negocio puesto de perritos calientes utiliza sus ganancias para pagar el préstamo $ 1.000 a pagar - y, en este caso, esto es lo que ha pasado - esta $ 1.000 salidas de efectivo se muestra en la parte de las actividades de financiación del estado de flujos de efectivo como un negativo de $ 1.000.

La parte superior de la declaración de flujo de efectivo es a menudo el más difícil de entender.

La parte de las actividades de explotación del estado de flujos de efectivo muestra esencialmente el dinero en efectivo que proviene de la ganancia. Se ve que la primera línea en la parte de las actividades operativas del estado de flujos de efectivo es una utilidad neta de $ 4.000. Esta es la cantidad utilidad neta reportada en el estado de resultados del período.

Sin embargo, el ingreso operativo o el beneficio neto reportado en la cuenta de resultados del negocio no es necesariamente lo mismo que los ingresos en efectivo o beneficio en efectivo. Una variedad de factores debe ser ajustado con el fin de convertir esta cantidad los ingresos netos a lo que es esencialmente un importe en efectivo beneficio operativo.

Video: Estado de Flujo de Efectivo

Por ejemplo, en el caso del puesto de perritos calientes negocio, si utiliza algunos de los beneficios para pagar todas las cuentas a pagar, esta ganancia utiliza un poco de su beneficio en efectivo. Se puede ver que la disminución en las cuentas por pagar de $ 2.000 a $ 0 ante el día requiere, lógicamente, $ 2,000 de los ingresos netos.

Otra forma de pensar acerca de esto es que, en esencia, que utilizó hasta $ 2,000 de sus beneficios en efectivo para pagar las cuentas a pagar. Hay que recordar que las cuentas por pagar es la cantidad que usted debía a sus proveedores para perros calientes y panecillos.

Se requiere otro ajuste para la disminución de inventario. La disminución en el inventario desde el inicio del período hasta el final del período produce en efectivo. Básicamente, usted está liquidando el inventario. Otra forma de pensar acerca de esto es que a pesar de este inventario se muestra como un gasto para la cuenta de resultados de la jornada, no se adquiere durante el día. No consume efectivo durante el día- fue comprado en algún momento en el pasado.

Cuando se combinan los ingresos netos, las cuentas por pagar de ajuste, y el ajuste de inventario, se obtiene el efectivo neto provisto por las actividades de explotación. Estas tres cantidades se combinan para $ 5,000 de efectivo generado por las operaciones.

Después de comprender los detalles de las actividades financieras y de operación áreas del estado de flujos de efectivo, el estado tiene sentido. Efectivo neto provisto por las actividades de operación es igual a $ 5.000. Actividades de financiación reducen dinero en efectivo por $ 1,000. Esto significa que el dinero en realidad aumentó durante el período por $ 4.000, lo que explica por qué se inicia el período efectivo de $ 1.000 y termina el período en $ 5.000.