Los gastos deducibles de impuestos para los microempresarios

A efectos fiscales, los microempresarios pueden deducir los gastos “ordinarios y necesarios” incurridos en nombre de su negocio. Un gasto ordinario es cualquier gasto común a un tipo particular de negocio. Un gasto ordinario para que una empresa de transporte por carretera, por ejemplo, es de gasolina o autopista de peaje. Un gasto necesario es cualquier gasto necesario para operar un negocio en particular. Un gasto necesario para un dentista, por ejemplo, es una licencia para practicar la odontología.

En algunos casos, los empresarios en casos extraordinarios, incluso han pedido directamente al IRS y solicitó una carta de confirmación con antelación acerca de la validez de la deducción.

gastos de negocios micro-empresarial deducibles de impuestos comunes

La siguiente lista de deducciones es generalmente deducibles de impuestos como gastos de negocios:

• La publicidad y los gastos de promoción

• conferencias y programas educativos

• publicaciones de negocios (en línea y fuera de línea)

• Los viajes de negocios

• uso comercial de teléfono y otros dispositivos de comunicación

• uso comercial de automóviles

• software y aplicaciones relacionados con la empresa

• Los costos relacionados con la preparación de impuestos a las empresas

• los costos de conexión a Internet y los gastos relacionados Internet

• Material de oficina

• Los pagos a los afiliados y revendedores

• Los pagos a los contratistas independientes

• Los costos de envío y de envío

  Video: Ecuador Quito Gastos Personales deducibles de impuesto a la Renta SRI Ecuador

• Honorarios profesionales

• Los sueldos, salarios y otras compensaciones a los empleados

• herramientas y equipos de oficina pequeña utilizada para su negocio

• Suministros para la creación de artes y oficios para fines de reventa

Para más detalles sobre los gastos del negocio, ir a la publicación del IRS 535 ( “gastos de negocios”).

La depreciación de los activos

gastos regulares (tales como suministros de oficina y comidas de empresa) se deducen (o dados de baja) cuando son pagados o incurridos. Que gasta $ 150 para, por ejemplo, la publicidad durante el año 2012, y luego escribir fuera el pleno de $ 150. Pero si usted compra un activo para su negocio que se puede utilizar durante un período de años, que se deprecia.

Por ejemplo, si usted compra un camión usado por $ 5,000 a entregar los bienes comerciales, que depreciar (o tomar una deducción por gastos de depreciación) durante cinco años, y deducir $ 1,000 por año durante el período de cinco años.

Básicamente, se escribe de una parte de los gastos de camiones durante cinco años hasta que deduce el importe total. activos de la empresa en diferentes categorías se deducen durante diferentes períodos de tiempo:

• Tres años, para equipo de cómputo

  Video: 159 En el Impuesto de renta es, un Gasto Financiero no deducible

• Cinco años, para los coches y camiones pequeños

• Los períodos más largos de tiempo, por equipos de fábrica o negocio inmobiliario

Echa un vistazo a la Publicación 946 para más información.

Inventario y bienes para reventa

Al realizar o comprar productos para su reventa, se crea el inventario. Este tipo de gasto es en su propia categoría porque se considera un activo que reconocer que tiene valor futuro (cuando se venda).

Por ejemplo, supongamos que vende reproductores, y que usted compró 100 de ellos en $ 5 cada uno (precio al por mayor) por un costo total de $ 500. Decir que su precio de venta es de $ 19 y usted vende la mitad de ellos (50 unidades).

A efectos fiscales, que, básicamente, tiene dos opciones para informar de los artículos vendidos y el inventario restante:

• Usted puede cancelar la mitad de su compra. Esta cantidad, o Costo de los bienes vendidos, sería $ 250 (la mitad de los artículos vendidos, 50 x $ 5. COG es tratado como un gasto en el estado de ganancias y pérdidas. Es también un gasto deducible en sus impuestos.

• Usted entra a la otra mitad que no se vendió como inventario. El inventario es un activo que tiene a mano.

A efectos fiscales, se puede encontrar información básica sobre el costo de ventas en la Publicación del IRS 334 Guía de Impuestos para la pequeña empresa.

Las comidas de negocios y entretenimiento

Esta es otra categoría especial de gastos. Cuando se reúna con un propósito de negocios con clientes potenciales, clientes, proveedores, y así sucesivamente, el costo de esa comida y / o entretenimiento es generalmente deducibles de impuestos, con un límite del 50 por ciento de la cantidad que en realidad se puede deducir en su declaración de impuestos.

Digamos que estás reunirse con alguien que es un cliente potencial para hablar de negocios durante una comida. Si esa comida es de $ 90, entonces la cantidad que puede deducir es del 50 por ciento, o de $ 45.

Sólo tener un recibo no es suficiente. Para demostrar que era una comida de negocios, usted debe adjuntar más información para cada recibo, tales como:

• Quién encontraste y cuál era su estado en el momento de la comida?

  Por ejemplo, la persona era una perspectiva de ventas, clientes, socios, vendedores, proveedores, y así sucesivamente?

• ¿En qué negocio qué hablaron?

  Por ejemplo, ¿se discute la comercialización de su producto o servicio, el cumplimiento de un cliente existente, y así sucesivamente?

Puede leer más detalles sobre las comidas de negocios y entretenimiento y cómo documentar en la Publicación del IRS 463 Viajes y Entretenimiento gastos.

También es necesario saber un poco más sobre las comidas de negocios al mirar para deducirlas de sus impuestos. Las comidas de negocios caen en una de dos categorías básicas:

• comidas locales: Son comidas de empresa que tiene en su área local y alrededores. Para estos, se siguen las pautas de documentación discutidas anteriormente.

• comidas de viaje: Cuando estás en un viaje de negocios, el IRS considera comidas de una manera ligeramente diferente. Si estás en un viaje de negocios (lo que significa que está demasiado lejos para hacer negocios en un solo día), entonces el IRS acepta solo un recibo, porque la documentación durante todo el viaje debe indicar el propósito del negocio.

De hecho, el IRS puede permitir la deducción incluso sin un recibo si se utiliza el método por diem (gastos que pueda tener durante cada día de viaje de negocios). El IRS asume que, por ejemplo, tendrá tres comidas mientras está de viaje en viajes de negocios.

También puede encontrar más detalles sobre este método en la Publicación 463.

los gastos del plan de pensiones

Como un negocio basado en el hogar, se puede establecer un plan de pensiones y deducir las contribuciones que realice en ella.

Considerar la creación de un acuerdo de pensión simplificada del empleado de Retiro Individual (IRA-SEP) y pegar lejos hasta $ 50.000 (el límite de 2.012) por año. Puede tener un SEP-IRA, además de su propia 401k. También es posible que desee ver en otras opciones, como un plan Keogh y otros planes de pensiones.

Más información acerca de los planes de pensiones pequeños negocios con la Publicación 560 planes de retiro para la pequeña empresa. El IRS también tiene un sitio web en los planes de jubilación de la pequeña empresa llamada IRS planes de jubilación Navigator.