Cómo utilizar los informes financieros para determinar la deuda ratio de cobertura de efectivo actual

Cómo utilizar los informes financieros para determinar el coeficiente de liquidez de efectivo de cobertura de deuda Ésta es la fórmula de dos pasos para el cálculo de la tasa de cobertura de la deuda actual de efectivo:

1. Encuentra el pasivo corriente promedio.

   pasivos corrientes para el año en curso + pasivos corrientes para el año anterior ÷ 2 = Promedio de los pasivos corrientes

2. Encuentra el ratio de cobertura de deuda de efectivo actual.

   Efectivo generado por las operaciones ÷ = Promedio de los pasivos corrientes ratio de cobertura de la deuda actual de efectivo

Puede encontrar pasivo corriente para el año en curso y el año anterior en el balance general. Puede encontrar dinero en efectivo generado por las operaciones en el estado de flujos de efectivo.

Mattel

Usando el efectivo generado por las operaciones de Mattel 2007 estado de flujos de efectivo y el promedio de sus pasivos corrientes de sus balances de 2007 y 2006, se puede calcular el índice de cobertura de la deuda actual de efectivo. Utilizando el proceso de dos pasos, primero se calcula la corriente media Pasivos a continuación, utiliza ese número para calcular la relación:

1. Calcular el pasivo corriente promedio.

   $ 1,716,012,000 (2012 pasivo corriente) + $ 960,435,000 (2011 pasivo corriente) ÷ 2 = $ 1,377,470,000 (pasivo corriente) Promedio

2. Calcular la razón para el año que se informa.

   $ 1275 millones seiscientos cincuenta mil (Efectivo generado por las operaciones de 2012) ÷ $ 1377470000 (pasivo corriente media) = 0,93 (índice de cobertura de la deuda actual de efectivo)

Para determinar si dinero en efectivo de una empresa procedente de las actividades está mejorando, también se desea calcular el ratio para el año de referencia anterior. En este caso:

Video: Razón de Endeudamiento - FINANZAS PARA TODOS

$ 664 millones seiscientos noventa y tres mil (Efectivo generado por las operaciones de 2011) ÷ $ 1377 millones cuatrocientas setenta mil (pasivo corriente promedio) = 0.48.2 (ratio de cobertura de la deuda actual de efectivo)

Esta comparación muestra que la posición de efectivo de Mattel mejoró desde finales de 2011 a finales de 2012.

Video: y 21. Ratios de endeudamiento. Ventajas e inconvenientes ( Finanzas para no Financieros)

Hasbro

Ahora que va a utilizar el dinero en efectivo generado por las operaciones de Hasbro 2012 estado de flujos de efectivo y el promedio de sus pasivos corrientes de sus balances de 2012 y 2011 que muestran la forma de calcular el índice de cobertura de la deuda actual de efectivo:

1. Calcular el pasivo corriente promedio.

   $ 960.435.000 (2012 pasivo corriente) + $ 942,344,000 (2011 pasivo corriente) ÷ 2 = $ 951,390,000 (pasivo corriente) Promedio

2. Calcular la razón para el año que se informa.

   $ 534 millones setecientos noventa y seis mil (Efectivo generado por las operaciones de 2012) ÷ $ 951 millones trescientas noventa mil (pasivo corriente media) = 0,56 (índice de cobertura de la deuda actual de efectivo)

Para efectos de comparación, se calcula el ratio para el año del informe anterior, así:

$ 396.069.000 (Efectivo generado por las operaciones de 2011) ÷ $ 951.390.000 (pasivo corriente media) = 042 (índice de cobertura de la deuda actual de efectivo)

que significan los números?

El ratio de cobertura de deuda de efectivo actual se ve en la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo. Cuanto mayor sea la relación, mejor.

Video: Prueba de Ácido - FINANZAS PARA TODOS

Un “dinero en efectivo generado por las operaciones” número negativo es una posible señal de peligro de que la compañía no está generando suficiente dinero en efectivo de las operaciones. Es necesario investigar por qué la caja de las operaciones es insuficiente. Buscar explicaciones en las notas a los estados financieros o en la discusión y el análisis de la gestión.

Si no encuentra las respuestas allí, llame al departamento de relaciones con inversionistas de la empresa. Busque también en análisis escrito por la prensa financiera o analistas independientes.

No es inusual que las compañías de crecimiento para informar de caja negativo de las operaciones, ya que están gastando dinero para hacer crecer la empresa. Sin embargo, las empresas no pueden mantener un flujo de caja negativo por mucho tiempo, así que asegúrese de que entiende los planes a largo plazo de la compañía para mejorar su posición de efectivo.