Realizar comparativos financieros en el tiempo
El objetivo de comparar las métricas financieras a través del tiempo es para juzgar el rendimiento actual de una sociedad basada en los resultados anteriores de la misma corporación. En vez de mirar sus medidas financieras y métricas por sí mismos, se quiere comparar a las métricas de los años anteriores y ver cómo han cambiado, en todo caso.
Este análisis le permite ver los patrones de métricas de rendimiento, identificar los cambios cíclicos, patrones de notas en estos cambios en el tiempo, y determinar si la tendencia general es bueno o malo. La identificación de muchos de estos patrones, tales como si hay ciclos, le permite comenzar a identificar las causas de esos patrones.
Ser capaz de reconocer lo que influye en su rendimiento financiero le permite ser más proactivo en la respuesta a esas influencias, así como, potencialmente, incluso la gestión de las influencias a sí mismos para reaccionar en su propio favor.
Sanálisis olla es el análisis de un solo punto (o punto) en el tiempo, en lugar de para evaluar las tendencias. análisis de puntos es grande si usted vive en un tiempo de ciclo que se repite el mismo momento una y otra nuevo- lo contrario, la cantidad de información útil que puede derivar de un solo momento en el tiempo es bastante limitada.
La observación de los patrones, ciclos y tendencias actuales le permite proyectar el futuro rendimiento financiero también. Es importante tener en cuenta que estas son estimaciones, sin embargo, debido a un error humano tiende a ser una causa frecuente de problemas.
Incluso cuando esto no es un factor, es importante reconocer que a medida que intenta proyectar aún más en el futuro, sus estimaciones serán menos precisos. Es mucho más fácil proyectar lo que sus finanzas se verá como mañana de lo que es para proyectar lo que va a mirar dentro de diez años.
Echar un vistazo a un par de ejemplos de cómo un análisis temporal de las métricas financieras puede hacer una gran diferencia en comparación con sólo un solo cálculo de cualquier métrica financiera.
El coeficiente de liquidez es una medida de liquidez que calcula la capacidad de una empresa para pagar la deuda que tiene vencimiento en el próximo año. Se calcula de la siguiente manera: [(actuales activos de inventarios) / pasivo]. Con esto en mente, aquí está el primer ejemplo.
Una corporación en 2012: Relación Rápida = 0,7
Eso no suena tan mal, ¿verdad? En el peor de los casos en que la empresa no puede vender ninguna de sus inventarios actuales, sigue siendo capaz de representar el 70 por ciento de sus pasivos corrientes utilizando sus activos de alta liquidez. Pero, ¿es realmente una buena cosa? Compare eso contra el tiempo.
Una corporación en 2011: Relación Rápida = 0,9
Video: porcentaje de crecimiento en excel
Una corporación en 2010: Relación Rápida = 1.2
¡UH oh! La compañía parece estar perdiendo la liquidez a una tasa de alrededor del 26 por ciento al año! Que es muy rápido! Puede tener una gran cantidad de deuda de llegar a la madurez de este año, puede no ser la recaudación de ingresos lo suficientemente rápido, o puede no ser simplemente hacer tantas ventas. En cualquier caso, esto no se ve bien para la corporación.
No tome este ejemplo por el camino equivocado, sin embargo. Echar un vistazo a un segundo ejemplo, casi idéntico para ver en qué se diferencian de manera importante.
Una corporación en 2012: Relación Rápida = 1.0
Video: Cómo crear indicadores gráficos con Excel 2010. Gráfico de control (tendencia) en pocos minutos
Una corporación en 2011: Relación Rápida = 1.3
Una corporación en 2010: Relación Rápida = 1,7
La empresa sigue perdiendo liquidez a una tasa de alrededor del 26 por ciento al año durante los mismos tres años, pero la diferencia significativa es que la relación sigue siendo muy superior. Todavía es capaz de cubrir todos sus pasivos actuales usando sólo son altamente activos líquidos. Esto no sólo es no tan graves como el otro ejemplo, pero en realidad puede ser considerado una buena cosa!
La celebración de todos sus activos en una forma altamente líquido significa que no los está utilizando para generar más ingresos. La sociedad en este ejemplo puede ser intencionalmente bajar su liquidez con el fin de aumentar el rendimiento de sus inversiones o aumentar la eficiencia de su gestión de activos.
Como se puede ver, la búsqueda de tendencias es mucho más fácil que interpretarlos. Si una reducción de la liquidez está ayudando o perjudicando el bienestar financiero de la empresa depende en gran medida de una serie de otros factores. Es posible que desee considerar la combinación de este ejemplo con una comparación de tamaño común horizontal de estado de cuentas y los ingresos de la corporación para ver si está teniendo problemas para generar ingresos o girar las ventas en dinero en efectivo.
También puede hacerlo a través de un tiempo de comparación de rotación de cuentas por cobrar o facturación en días para determinar si la empresa está recogiendo los ingresos o tomando más tiempo de lo normal para hacerlo.
La clave para entender el contexto de estas métricas de comparación de tiempo es mirar qué variables influyen o ser influenciado por el cambio. En el ejemplo de la liquidez, las cosas que realmente importan son la cantidad de deuda que está cambiando, la cantidad de ingresos que está cambiando, las proyecciones de la recaudación de impuestos sobre las ventas de edad, las proyecciones de las nuevas ventas, y la cantidad de deuda que la compañía será capaz de pagar después de otros proyectos de ley también se tienen en cuenta.
Este tipo de análisis es una gran manera de entender el estado de una corporación y qué esperar de ella en el futuro.