Cómo utilizar los informes financieros para decidir si ofertas de descuentos tiene buen sentido financiero

Una forma común de las empresas animan a sus clientes a pagar temprana es ofrecerles un descuento. En el mundo de la información financiera, cuando se ofrece un descuento, un cliente puede ver un término como “2/10 a los 30” o “60” 3/10 neta en la parte superior de su factura. “2/10 neta de 30” significa que el cliente puede tener un descuento del 2 por ciento si se paga la factura dentro de los 10 días.

De lo contrario, deberá pagar la factura en su totalidad dentro de los 30 días. “3/10 neta de 60” significa que si el cliente paga la factura dentro de los 10 días, se puede tomar un descuento- 3 por ciento de lo contrario, deberá pagar la factura en su totalidad dentro de los 60 días.

Aprovechando este descuento ahorra dinero a los clientes, pero si un cliente no tiene suficiente dinero en efectivo para aprovechar el descuento, tiene que decidir si va a utilizar su línea de crédito para hacerlo. Al comparar el interés salvado al tomar el descuento con el interés de una empresa debe pagar para pedir prestado el dinero puede ayudar a la empresa decidir si utilizar el crédito para obtener el descuento es una sabia decisión.

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Cómo calcular la tasa de interés anual

La fórmula para calcular la tasa de interés anual es:

([% De descuento] ÷ [100 -% de descuento]) x (360 ÷ Número de días pagados temprano) = Tasa de interés anual

Para conocer los términos de 2/10 neta 30

Primero debe calcular el número de días que la empresa tendría que pagar la factura antes de tiempo. En este caso, se paga la factura en 10 días en lugar de 30, lo que significa que está pagando la factura 20 días antes que los términos requieren. Ahora hay que calcular la tasa de interés, utilizando la fórmula de la tasa de interés anual:

(2 [% de descuento] ÷ 98 [100 - 2]) x (360 ÷ 20 [Número de días pagados temprano]) = 36,73%

Ese porcentaje es mucho mayor que la tasa de interés de la compañía puede tener que pagar si se tiene que utilizar una línea de crédito para satisfacer las necesidades de efectivo, por lo que aprovechando el descuento tiene sentido.

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Por ejemplo, si una empresa tiene una factura por $ 100.000 y se aprovecha de un descuento del 2 por ciento, tiene que pagar sólo $ 98.000 y se ahorra $ 2,000. Incluso si tiene que pedir prestado el $ 98.000 a una tasa anual del 10 por ciento, que costaría alrededor de $ 544 por 20 días, todavía se ahorra dinero.

Para conocer los términos de 3/10 neta 60

En primer lugar, encontrar el número de días que la empresa tendría que pagar la factura antes de tiempo. En este caso, se paga la factura dentro de los 10 días, lo que significa que está pagando 50 días antes que los términos requieren. A continuación, se calcula la tasa de interés, utilizando la siguiente fórmula:

(3 [% de descuento] ÷ 97 [100 - 3]) x (360 ÷ 50 [Número de días pagados temprano]) = 22,27%

El pago 50 días antes da a la empresa una tasa de interés anual del 22,27 por ciento, lo cual es probablemente mayor que la tasa de interés que tendría que pagar si se necesita utilizar una línea de crédito para satisfacer las necesidades de efectivo. Sin embargo, la tasa de interés no es tan bueno como los términos de 2/10 neta 30.

Una empresa con 60 3/10 términos netos probablemente todavía optar por tomar el descuento, siempre que el coste de sus líneas de crédito tiene una tasa de interés que es inferior a la tasa que está disponible con estos términos.

que significan los números?

Para la mayoría de las empresas, aprovechando estos descuentos tiene sentido siempre y cuando la tasa de interés anual calculado utilizando esta fórmula es superior a la que tienen que pagar si toman prestado dinero para pagar la factura antes de tiempo.

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Esto se convierte en un gran problema para las empresas, ya que, a menos que su inventario se vuelve a fuego muy rápidamente, 10 días probablemente no es tiempo suficiente para vender todo el inventario adquirido antes de tener que pagar la factura antes de tiempo. Su dinero no vendría de ventas, sino, más probablemente, de la obtención.

Si el flujo de efectivo es apretado, una empresa tiene que pedir prestados fondos usando su línea de crédito para aprovechar el descuento. Por ejemplo, si la empresa compra $ 100.000 en bienes que se venden en términos de 2/10 red 30, se puede ahorrar $ 2.000 para el pago dentro de los 10 días.

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Si la empresa no ha vendido todos los bienes, tiene que pedir prestado los $ 100.000 durante 20 días, lo que no sería necesario si no trató de aprovechar el descuento. Se puede suponer que el interés anual sobre la línea de crédito de la compañía es de 9 por ciento. ¿Tiene sentido que pedir prestado el dinero?

La compañía tendría que pagar el interés adicional de la cantidad prestada solamente por 20 días adicionales (porque ese es el número de días que la empresa debe pagar la factura antes de tiempo). Cálculo del interés anual del 9 por ciento es igual a $ 100.000 $ 9.000 o $ 25 por día.

El préstamo de dinero que costaría un adicional de $ 500 ($ 25 veces 20 días). Así que, aunque la empresa tiene que pedir prestado el dinero para pagar la factura temprano, el descuento $ 2.000 seguiría guardarlo otros 1.500 $ que el costo de los intereses $ 500 involucrados en tomar prestado el dinero.