Cómo utilizar los informes financieros para calcular el número de días de cuentas por pagar

Video: Control de Cuentas por Pagar, Por Cobrar y Vencimientos en Excel

los número de días en las cuentas de relación de pagar permite a los lectores del informe financiero ver la duración media de tiempo que una empresa necesita para pagar sus cuentas. Si una empresa necesita más tiempo para pagar sus cuentas cada año, o si paga sus cuentas durante un período de tiempo más largo que otras empresas en su industria, puede ser que tenga un problema de flujo de caja.

Del mismo modo, si una empresa paga sus facturas más lento que otras empresas de la misma industria, que podría ser un problema, también.

Cómo calcular la relación

Utilice la siguiente fórmula para calcular el número de días de cuentas por pagar:

Video: Macros en excel para Cuentas por Pagar

Promedio de cuentas por pagar ÷ Coste de las mercancías vendidas x 360 días = Días de cuentas por pagar

Nota: La industria utiliza 360 días en lugar de un año completo de 365 para hacer este cálculo basado en un promedio mes de 30 días (30 x 12 = 360).

Puedes usar Mattel y Hasbro balances y estados de resultados para encontrar el número de días en las cuentas por pagar relación. Usted no tiene que calcular promedio de cuentas por pagar debido a que ya hizo lo que si que ha calculado las cuentas por pagar ratio de rotación.

Mattel

$ 360,187,000 (cuentas por pagar Promedio) ÷ $ 3011.684 millones (costo de ventas) x 360 = 43,1 días

Mattel toma alrededor de 43,1 días para pagar sus cuentas, o alrededor de 6,2 semanas, que es alrededor de 4 semanas a menos de que se necesita Mattel para cobrar a sus clientes - 10,02 semanas, ya que las cuentas por cobrar índice de rotación de los shows.

Por lo tanto, Mattel está recibiendo dinero de sus clientes a un ritmo más lento de lo que está pagando en efectivo a sus vendedores y proveedores. Este problema puede ser un factor en la necesidad de préstamos a corto plazo de $ 9.844 millones, como muestra el balance.

Hasbro

$ 137,385,000 (cuentas por pagar Promedio) ÷ $ 1671980000 (El costo de explotación) x 360 = 29,6 días

Hasbro toma alrededor de 29,6 días, o 4.2 semanas, para pagar sus cuentas. cuentas de Hasbro índice de rotación por cobrar muestra que sus clientes tomen un poco más de 13,12 semanas para pagar sus cuentas. Por lo tanto, Hasbro tiene que pagar sus cuentas más rápidamente que sus clientes pagan ellos, lo que podría causar un problema de flujo de caja.

que significan los números?

Si el número de días que una empresa necesita para pagar sus cuentas aumenta de año en año, puede ser una señal de alerta que indica un posible problema de liquidez. Para saber con certeza lo que está pasando, comparar la compañía con empresas similares y los promedios de la industria.

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Al igual que las cuentas por cobrar se prepara un calendario de envejecimiento para las cuentas de los clientes, las empresas preparan informes financieros internos para las cuentas por pagar que muestran que las empresas que deben dinero a la cantidad que deben, y el número de días que han adeudan esa cantidad.