Cómo completar las líneas 9-17 de la parte 4: forma de bienes 706

Líneas 9-17 de la forma de bienes 706 son para recordarle de otros bienes que puedan ser incluidos en la herencia del difunto. Si no está incluyendo ella, el IRS quiere una explicación.

• línea 9: Si ningún seguro contra la vida del difunto no se incluye en la declaración, la respuesta “sí” en la línea 9a, completa Anexo D, y adjuntar como anexo Formulario 712, Declaración de Seguro de Vida, junto con una explicación de por qué la política no puedan incluirse en la finca. En la línea 9b, seguir el proceso de la línea 9a para cualquier política que el difunto era dueño de la vida de otro, pero no está incluido.

• Línea 10: Si el difunto mantuvo la propiedad como inquilino conjunta con derecho de supervivencia, uno de los copropietarios era una persona distinta del cónyuge sobreviviente, y ya está incluida menor que el valor total de la propiedad en la declaración, marque “sí” en la línea de 10 e informar sobre Anexo E.

• Línea 11: La línea 11a pregunta si el difunto era dueño de una participación en una sociedad o negocio no incorporado o acciones en una corporación inactiva o cerca llevada a cabo. En la línea 11b, tiene que revelar si grandes descuentos el valor de cualquiera de estos intereses por cualquier motivo. Si tomaste descuentos del mercado, echa un vistazo a las instrucciones para Anexo F.

  A pesar de que está, efectivamente, tener un descuento del mercado, tienen toda la información de copia de seguridad organizado y sus patos en una fila, y esté preparado para una auditoría. El IRS ama de auditar estas valoraciones descontados de sociedades anónimas cerradas.

• Línea 12: Completar Anexo G si el difunto hizo ninguna transferencia durante la vida bajo las Secciones IRC 2035 (Los ajustes para ciertos regalos hechos dentro de los tres años de la muerte), 2036 (transferencias con un estado de vida conservado), 2037 (transferencias que tienen efecto en la muerte) y 2038 (transferencias revocables) .

  Esta línea es un buen lugar para consultar con su asesor fiscal.

• Línea 13: En la línea 13a, contestar “sí” si existían cualquier fideicomiso difunto-creada a la muerte del difunto. Adjuntar una copia de la confianza como un anexo. Para la línea 13b, conteste “sí” si el difunto poseía ningún poder, interes benéfico (Interés mediante el cual el difunto deriva ningún beneficio de la confianza), o tutela (Difunto era un administrador de un fideicomiso) bajo ninguna fideicomisos no hayan sido creados por él o ella.

  La línea 13c está tratando de determinar si una terminación gravable GST se produjo en el fallecimiento de la persona. Si es así (y se puede averiguar preguntando a los administradores actuales de cualquier fideicomiso), obtener una copia de la confianza y adjuntarlo como anexo junto con el nombre, dirección, NIF y número de teléfono de los depositarios de esa confianza.

  Aquí hay otro buen lugar de consultar con su asesor fiscal. En 13e línea, si el difunto transferido o vendido una participación en una sociedad, sociedad de responsabilidad limitada o sociedad anónima cerrada a un fideicomiso descrito en las líneas 13a o 13b en cualquier momento durante su vida, proporcionar el Número de Identificación de Empleador (EIN) de esa entidad aquí.

• Línea 14: Si el difunto poseía, ejercido, o liberado un poder general de la cita, completa Anexo H. UN poder general de la cita es una facultad de nombrar a los activos de un fideicomiso a favor de cualquier persona, incluido el titular de la potencia. Busque si el difunto es un sobreviven spouse- muchas personas lo utilizan en fideicomisos maritales para el cónyuge sobreviviente.

  Tenga cuidado de no confundir un poder general de cita con un limitado poder de nombramiento, en la que sólo puede designar a favor de determinadas personas o entidades especificadas, por lo general limitada a sus hijos, nietos, otros herederos en línea directa, y las organizaciones benéficas.

• Línea 15: Si el difunto propiedad, o ha tenido algún interés en un banco extranjero o de corretaje, la respuesta “sí” a esta pregunta.

  No se deje confundir por la propiedad de acciones extranjeras - esas acciones de Europa y / o empresas asiáticas que muestran de forma rutinaria en las carteras de valores no son lo que el IRS está preguntando por aquí.

• Línea 16: Si el difunto estaba recibiendo ya sea una anualidad describe en las instrucciones para Lista I o una anualidad privada, completa y adjuntar Lista I. Un anualidad es la renta pagado en una serie de pagos.

• Línea 17: Si el difunto era siempre el beneficiario de un fideicomiso creado por el cónyuge fallecido antes para el que se reclama la deducción civil y la confianza no se informó sobre este 706, contestar “sí” aquí y adjunte una explicación como anexo. (Por ejemplo, los fondos de la confianza pueden han sido gastados en beneficio del cónyuge.)