Formulario 1041 preguntas para un fideicomiso o sucesión

Si usted se está preparando Formulario 1041, ya casi terminas. Todo lo que queda es responder a algunas preguntas en la parte inferior de la página 2. Algunas de estas preguntas son fáciles y obvias, pero las preguntas 3 y 4 sobre las cuentas externas y las confianzas son más complejidad puede que desee pedir ayuda profesional si cree que el difunto, la finca, o la confianza califica.

• Coloque el ingreso libre de impuestos total en la línea debajo Pregunta 1, y asegúrese de que activa la casilla “Sí”.

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• Cuando los informes de fideicomiso o sucesión ganancias de cualquier tipo que fueron ganados por un individuo, marca la casilla “Sí” para Pregunta 2.

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• Pregunta 3 quiere saber acerca de efectivo y valores depositados en cuentas extranjeras. Ver si esta sucesión o fideicomiso tiene ningún cuentas en el extranjero. Si el fideicomiso o sucesión entra en esta categoría, marca la casilla “Sí” y escriba el nombre del país extranjero por debajo de la pregunta 3.

  Si su respuesta es “sí” y el total combinado de todas las cuentas en el extranjero es mayor que $ 10,000, es posible que tenga que presentar Formulario TD F 90-22.1, Informe del Banco Exterior y cuentas financieras. Si el fideicomiso o sucesión no tiene cuentas en el extranjero, pero posee valores extranjeros en una cuenta basada en EE.UU., la respuesta a esta pregunta es “no”.

• En la misma linea, pregunta 4 necesita saber acerca de las distribuciones de fuentes extranjeras, o si su sucesión o fideicomiso financiado un fideicomiso extranjero. Tenga cuidado aquí - puede que tenga que también completa y el archivo Formulario 3520, Declaración Anual de reportar operaciones con fideicomisos extranjeros y Recepción de ciertos dones Exteriores.

• pregunta 5 pregunta si la sucesión o fideicomiso es el titular de una hipoteca residencial y recibe los pagos de intereses de ese préstamo. Mirar hacia atrás por encima de su lista de activos y asegurarse de que no hay pagaré o hipoteca sigue generando pagos enterrados en la parte inferior de la lista.

• Si la confianza o de la finca Elige, se puede optar por pagar la renta de los beneficiarios ganado en el año fiscal en cuestión tan tarde como 65 días en el próximo año fiscal. Si desea hacer esta elección, tal vez porque no se sabe hasta el 31 de diciembre la cantidad de ingresos que debe pasar a los beneficiarios, marca la casilla junto a Pregunta 6.

• Si va a distribuir los bienes en especie (que en realidad pasó el cabo acciones al beneficiario, en lugar de venderlos y él o ella dando un cheque), se puede optar por reconocer la ganancia en la transacción a nivel de fideicomiso o sucesión .

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  Cuando se incluyen en esta transacción Anexo D reportar la ganancia, y pagar el impuesto, el beneficiario recibe entonces la propiedad con el más alto, base de la fecha de distribución. Marque la casilla junto a pregunta 7 para hacer esta elección (bajo la sección del código 643 (e) (3)).

• pregunta 8 assumesthat la mayoría de los estados sigan su curso dentro de los primeros dos años de la fecha de fallecimiento del difunto. Si la finca que está administrando se extiende más que eso, el IRS quiere una breve explicación. Marque la casilla y adjuntar un breve comunicado.

• pregunta 9 está buscando información sobre los beneficiarios de salto para que el IRS puede intentar cobrar más impuestos en virtud de las normas fiscales de transferencia con salto generacional. Generalmente, una skip beneficiario es alguien que es más de una generación inferior a la del cedente de la propiedad. En el caso de partes no relacionadas, un beneficiario de salto es todo aquel que es más de 37 1/2 años más joven que el cedente.

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