Cómo invertir una finca para minimizar impuestos sobre la renta

No todas las inversiones inmobiliarias son creados iguales, y ciertamente no en su tratamiento por el Congreso y el Código de Impuestos Internos (IRC). Hay muchos tipos de inversiones, como los salarios, los ingresos por alquiler, los ingresos de jubilación diferida, regalías, intereses y ganancias de capital a corto plazo que se gravan a la tasa aplicable más alto del contribuyente (en 2013, que podrían ser tan alto como 39,6 por ciento).

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Y luego hay otros tipos de ingresos, incluidos los dividendos calificados y ganancias de capital a largo plazo que sólo pueden someterse a imposición a los 0, 15, y 20 por ciento. Sin embargo, otros tipos de ingresos, es decir, el interés exenta de impuestos, siguen siendo no imponibles en las manos de la sucesión o fideicomiso y el beneficiario.

Si usted está tratando con una sucesión o fideicomiso que tiene activos sustanciales, es posible que desee considerar la elaboración de una cartera de inversiones por ello que toma en consideración no sólo las consecuencias fiscales de estas inversiones a la sucesión o fideicomiso, sino también a los beneficiarios.

Por otro lado, si un beneficiario diferente ya está en una categoría impositiva alta debido a sus ingresos de otras fuentes, el fideicomiso o sucesión posible que desee invertir en bonos libres de impuestos o acciones bajo el pago de dividendos. Su beneficiario no necesita más ingresos para agregar a su declaración, así como la confianza o raíces sólo requiere suficiente para pagar los gastos de administración en curso sin que se sumerjan en los activos.

Sea consciente y cuidadoso de las consecuencias fiscales estatales. las leyes fiscales estatales no siempre se alinean con las leyes fiscales federales, y los resultados pueden ser sorprendentes para usted, como ejecutor o administrador, y para su beneficiario. El mejor resultado es uno que funcione para todo el mundo está de impuestos federales y estatales, a fin de tomar sus leyes estatales en cuenta al tomar decisiones de inversión.

¿Cómo limitar impuestos sobre la renta del fiduciarias

Cada año nuevo comienza con un poco de incertidumbre en cuanto a lo que el año traerá financieramente. Usted podría perder un trabajo, obtener un trabajo mejor pagado, o incluso ganar la lotería. Afortunadamente, el futuro financiero de sucesiones y fideicomisos es más predecible porque el conjunto de activos en una sucesión o fideicomiso se sabe con certeza, lo que significa un menor número de variables que están en juego.

Por supuesto, siempre habrá valores atípicos, como un mercado de valores que, o bien se eleva o cae precipitadamente alta, o una cuenta de jubilación que se descubrió escondido detrás de los cojines del sofá. Pero en su mayor parte, después de que el mariscal de los activos, usted debe tener una idea bastante buena de lo que tiene que trabajar.

A partir de ahí, es una cuestión bastante fácil decidir cómo invertirlo. Si sabe que las distribuciones igualando al menos se hará el ingreso tributable total de los beneficiarios, el único ingreso que tiene que preocuparse de pagar impuestos sobre las ganancias de capital es, que están gravados a tasas menores que los ingresos ordinarios. Es posible que desee buscar la manera de invertir que producirá menos ingresos actuales.

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Un fideicomiso o sucesión golpea en el tramo impositivo más alto a un nivel muy bajo de ingresos ($ 11,950 en 2013, ajustado anualmente por inflación). Después de que llegue a esa marca, cada dólar ganado por encima de esa marca (con excepción de las ganancias de capital, ingresos exentos de impuestos y dividendos calificados) consigue gravados con la tasa más alta.

Por otra parte, puede que no tenga mucho de una elección acerca de cómo se invierte el patrimonio o los ingresos de confianza. Muchos fideicomisos y patrimonios tienen participación en negocios familiares o bienes raíces que han estado en la familia durante años y que no se pueden vender fácilmente. En estos casos, sus oportunidades de planificación se basan únicamente en cualesquiera otros activos en el fideicomiso o sucesión.

Cómo proteger al beneficiario

El hecho es que los fideicomisos y sucesiones menudo no hacen distribuciones de forma regular, sino más bien cambian con poca frecuencia grandes sumas a los beneficiarios. El beneficiario, que puede estar trabajando un trabajo regular, se utiliza para tener los impuestos retenidos en el trabajo y siempre ha recibido un reembolso de impuestos anual.

Pero a lo largo viene el dinero de la herencia o fideicomiso y la renta que se lleva a cabo en la finca o de la confianza de Anexo K-1, y no sólo es en la actualidad una gran cantidad adicional de ingresos gravables, pero que el ingreso ha empujado el beneficiario en una categoría tributaria más alta.

En lugar de recibir un reembolso, el beneficiario tiene ahora una gran factura de impuestos y no dinero en efectivo debido a que la distribución de él o ella recibió hace mucho que desapareció, pasó en un coche nuevo, una casa, o para pagar las cuentas de tarjetas de crédito.

Asegúrese de planificar el futuro con su beneficiario para dejar claro que todas las distribuciones hechas a él o ella pueden ser parcialmente sujeto a impuestos y que él o ella será responsable del impuesto. A menudo es útil para que usted prepare un cálculo rápido para ver lo grande que una cantidad de ingresos que el beneficiario tendrá que declarar, y luego dejar que el beneficiario sabe.

A veces, es posible que usted, como ejecutor, fiduciario o administrador, para pagar impuestos estimados en nombre de la por los beneficiarios de esa manera, el peor de los impuestos debe ser pagado antes de la declaración de impuestos del beneficiario está siempre preparado, y cualquier debido equilibrará ser pequeño.

Pero, incluso si usted no puede, o no, pagar los impuestos estimados en nombre del beneficiario, existen estrategias de inversión que puede utilizar para disminuir el impacto de los impuestos. Si el beneficiario es un residente de un Estado y que está invirtiendo en bonos libres de impuestos, asegúrese de que son las obligaciones de ese Estado y ningún otro.

Si lo hace, lo hace exentos del impuesto sobre la renta, tanto para fines federales y estatales, al beneficiario. O si usted está en un punto de terminación de una sucesión o fideicomiso y pasando los activos reales a cabo al beneficiario, se puede optar por pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en la propiedad fiduciaria nivel- el entonces pasa al beneficiario o remainderman con el nuevo y mejorado, los impuestos ya pagados, base.