Evitar los impuestos de bienes con un fideicomiso de seguro de vida irrevocable

Una forma común de conseguir alrededor de los impuestos de bienes en su seguro de vida es la creación de un fideicomiso irrevocable de seguro de vida. A transferir la propiedad de su póliza de seguro de vida a la confianza, al participar de las ventajas de una laguna de moverse por los impuestos de bienes.

Cuidado con la trampa impuesto del seguro de vida! Diversas formas de seguros de vida son propensos a ser una parte importante de su planificación de sucesión, desde la protección de su patrimonio a la creación de dinero en efectivo que va a uno o más de sus beneficiarios.

Sin embargo, las leyes fiscales establecen que el beneficio por muerte de su póliza de seguro de vida se agrega en el resto de su patrimonio cuando calcular el valor de su patrimonio y la cantidad de impuesto de estado que debe. Como resultado, usted debe mirar hacia adelante a varios consejos y trucos para ayudar a conseguir alrededor de esta trampa de impuestos!

Si cree que un fideicomiso irrevocable de seguro de vida tiene sentido en su situación, es necesario tener en cuenta lo siguiente:

Como su nombre lo indica, el fideicomiso de seguro de vida debe ser irrevocable, de lo contrario adiós, rebaja de impuestos raíces! Con un fideicomiso revocable, puede cambiar de opinión acerca de la confianza, o la propiedad de la confianza (o lo que queda) las transferencias de nuevo a usted. Con el fin de calificar para la exención de impuestos raíces, la confianza tiene que ser irrevocable. Después de la confianza es dueño de la póliza de seguro de vida, nunca se puede recuperar o hacer cualquier cambio!

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Otra estrategia de ahorro impuesto al patrimonio para su póliza de seguro de vida, en lugar de un fideicomiso irrevocable de seguro de vida, es la transferencia de la propiedad de la política a otra persona. La receta secreta es que el IRS acepta que no eran de su propiedad y el control de la política, lo que significa que se obtiene una rebaja de impuestos raíces! Pero tenga en cuenta que se aplicará el mismo período de tres años para la inclusión de regalo.

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Si usted no es dueño y controlar su póliza de seguro de vida, ya que es propiedad de un fideicomiso irrevocable de seguro de vida, ¿cómo se puede pagar sus primas para mantener la póliza en vigor? Puede, por supuesto, tener a alguien a pagar las cuotas para usted - su cónyuge o el beneficiario de la política, por ejemplo. O bien, puede establecer un fideicomiso Crummey para cuidar de los pagos.

fideicomisos Crummey son muy complicados y mejor explicado por el abogado de planificación haciendo un dibujo John Madden de un juego de fútbol, ​​mostrando cómo las transferencias de dinero de ida y vuelta, cómo se aplica la exclusión anual de impuesto sobre donaciones, y todo tipo de reglas bastante complicadas y restricciones. Pero si usted y su equipo de planificación de sucesión decide que un fideicomiso irrevocable de seguro de vida tiene sentido para usted y sus beneficiarios, pregunte si un trust Crummey tiene sentido, también.