Cómo civil fideicomisos de obra

La mayoría de los fideicomisos orientados matrimonio-posponer el pago de los impuestos de bienes hasta que ambos cónyuges en un matrimonio han muerto. Un fideicomiso de deducción matrimonial le permite poner la propiedad en confianza con su cónyuge como beneficiario. A su muerte, su cónyuge tiene derecho a utilizar la propiedad en el fideicomiso.

No importa qué tan valiosa la propiedad en el fideicomiso es aunque se exceda en la cantidad de exención de impuestos federales raíces de ese año, su cónyuge no tendrá que pagar ningún impuesto federal raíces. Cuando su cónyuge muere, cualquier cantidad sobrante para las transferencias a los beneficiarios que determinan su cónyuge.

Uno de los usos más populares de todos los fideicomisos es para ganar tiempo en el pago de los impuestos aplicables raíces hasta que ambos cónyuges han muerto, o para saltar por encima de su cónyuge para propósitos de transferencia de propiedad, pero todavía su cónyuge el derecho a ingresos de un fideicomiso. fideicomisos QTIP y fideicomisos de bypass le permiten adaptar sus arreglos de confianza con sus necesidades personales.

¿Cómo se comparan con los fideicomisos QTIP fideicomisos deducción matrimonial?

Si mueres primero, pero desea determinar quién recibe los bienes del fideicomiso después de su cónyuge muere, considerar el uso de un calificado confianza terminable Propiedad interés, comúnmente conocido por sus siglas como la confianza QTIP. Un fideicomiso QTIP opera de la misma como un fideicomiso de deducción matrimonial, con una excepción importante: Usted, no su cónyuge, especificar quién recibe la propiedad queda en la confianza después de su cónyuge muere.

¿Cuándo se debe considerar el uso de un fideicomiso civil deducción en lugar de un QTIP, o viceversa? Considere lo siguiente: Supongamos que usted y su cónyuge solamente estaba casado una vez (para los demás) - usted tiene un feliz, contento y ambos matrimonio- sus hijos actúan como si salieron de un programa de televisión de 1950 o comienzos de 1960, como Ozzie y Harriet o Leave It to Beaver. Ambos quieren la otra prevista no importa quién muere primero y quieren establecer algún tipo de confianza para retrasar o disminuir los impuestos federales al patrimonio, pero después de la segunda cónyuge muere, los dos quieren el resto para ir a sus hijos.

En este caso, ya sea un fideicomiso QTIP o un fideicomiso deducción matrimonial probablemente funciona igual de bien, ya que ambos están de acuerdo (al menos por ahora) acerca de cómo finalmente desea distribuir el resto de la propiedad en sus propiedades.

Si se configura una confianza deducción matrimonial y mueres primero, su cónyuge más tarde puede designar a sus dos hijos como beneficiarios iguales de los bienes dejados en el fideicomiso. O, tal vez uno de sus dos hijos hace millones de dólares en los negocios o en la bolsa de mercado de su cónyuge puede decidir dejar la totalidad del patrimonio sobrante a otro niño que no fue tan afortunado o experto. Cualquiera que sea la razón, un fideicomiso de deducción matrimonial permite la designación de beneficiario que se retrase el mayor tiempo posible.

Consideremos ahora el siguiente, sin embargo. Usted y su cónyuge actual son cada uno en su segundo matrimonio, y que cada uno tiene hijos de su primer matrimonio. Usted y los niños de primer matrimonio de su cónyuge (por decirlo con delicadeza) que no termina de ver a los ojos. La palabra “gorrones” viene a la mente cada vez que escuchen sus nombres, pero su cónyuge piensa en los descendientes del primer matrimonio como “mis ángeles.”

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Independientemente de su relación fría con los niños de su cónyuge, usted y su cónyuge tienen un matrimonio feliz, y quiere mantener a su cónyuge si se muere primero. Y, debido a que ambos son bastante bien económicamente, un fideicomiso orientado matrimonio tiene sentido para retrasar los efectos del impuesto sobre bienes.

Pero quiere que su cónyuge para decidir lo que sucede con las sobras de su patrimonio tras su muerte, como sería el caso en un fideicomiso de deducción matrimonial? Probablemente no.

Un fideicomiso QTIP le permite designar a lo que ocurre con las sobras. Después de todo, esta finca es suya, y para todos los efectos que se acaba “prestando a” a su segunda esposa durante la duración de su vida si usted muere primero. Posteriormente, desea que las sobras para ir a sus hijos, o su caridad favorita - a nadie, sino hijos de su cónyuge de ese primer matrimonio, que es lo que puede suceder si se deja la decisión en manos de su cónyuge mediante el uso de un fideicomiso de deducción matrimonial.

¿Cómo funcionan los fideicomisos de derivación?

Las parejas casadas también pueden preservar los bienes de los impuestos de bienes mediante el uso de un fideicomiso de derivación, que en efecto no pasa por el cónyuge sobreviviente. Suponga que fallece antes que su cónyuge lo hace pero en lugar de cualquiera de un fideicomiso o fideicomiso QTIP deducción matrimonial, que ha establecido un fideicomiso de derivación.

En lugar de la propiedad que se mantienen en fideicomiso para su cónyuge (como en un QTIP o fideicomiso deducción matrimonial), la propiedad en un fideicomiso de derivación “no pasa por” su cónyuge (de ahí el motivo por el término de uso frecuente) a otra persona, como por ejemplo su hijo, para quien la propiedad se mantiene en depósito.

Sin embargo, a diferencia de la relativamente simple proceso de dar la propiedad a su hijo como un regalo o salir de su propiedad niño en su voluntad, su cónyuge puede seguir beneficiándose de la propiedad en virtud de un fideicomiso de derivación. Aunque la propiedad se mantiene en depósito para el beneficio último de su hijo, su cónyuge (mientras viva) puede tener el beneficio de los activos del fideicomiso.

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Debido a su cónyuge nunca toma posesión de los bienes en un fideicomiso de derivación, él o ella nunca se considera que es el dueño de la propiedad y por lo tanto no tiene que incluir el establecimiento con su patrimonio - y, posiblemente, estar sujetas a impuestos de estado en la propiedad.

Un increíble número de reglas se aplican a los fideicomisos de derivación y, en concreto, las consecuencias fiscales de bienes. El IRS tiene todo tipo de restricciones. Para determinar la cantidad exacta que desea utilizar para financiar un fideicomiso de derivación, tenga en cuenta las cantidades de exención, el valor de su patrimonio, el valor de los bienes de su cónyuge, y otros factores.