Cómo preparar el inventario inicial de un fideicomiso
El punto de partida para toda confianza es la propiedad financiación. Esta propiedad está en la lista en la confianza de inventario inicial (Es decir, una lista que cree de todos los activos iniciales de la confianza), en el que mostrar cada activo de base de costo (El costo de adquisición que lleva al entrar en la confianza, que puede ser el precio de compra del otorgante, o el valor de fecha de defunción para los activos que desembocan en la confianza).
Video: Inventario Inicial
Aunque la elaboración del inventario inicial puede parecer una tarea de enormes proporciones, que no es realmente. Usted ya debe tener toda la detallada necesaria es sólo dispersa. Puede recoger y ordenar los datos en un paquete agradable, limpio. Recuerde, el inventario inicial es el punto de partida de la historia de la confianza, que usted finalmente traza desde el inicio hasta la terminación mediante la creación de cuentas.
Directamente del donante
Cuando la elaboración de la lista de activos, es necesario valorar los activos del difunto para asegurarse de que sus registros están completos. Propiedad colocado en fideicomiso durante la vida del donante lleva consigo base ajustada y la adquisición de la fecha del donante. Cómo se puede calcular esa base? Por lo general es tan simple como la cantidad pagada al donante para obtener la propiedad.
Video: Como hacer un inventario Fácil en excel
Por lo tanto, 50 acciones de XYZ Corp donante comprados el 15 de abril de 2000, para un total de $ 5.000, y luego donados a su fideicomiso revocable el 15 de abril de 2013, tiene una base dentro de la confianza de $ 5.000 y una fecha de adquisición de 15 de abril , 2000. Si el administrador entonces vende estas acciones el 16 de abril de 2013, por $ 10.000, el periodo de mantenimiento es de 13 años, y la ganancia de capital es a largo plazo.
La base del donante puede ser ajustado si, por ejemplo, él o ella reinvierte dividendos o si se hacen mejoras a la propiedad (o una parte de la propiedad está dañado debido a una pérdida de la muerte).
Video: LIBRO INVENTARIO
Además, si el fideicomiso es revocable antes de la muerte del donante, la base de activos del donante se coloca dentro de la confianza antes de la muerte va a cambiar con el valor de la fecha del donante de la muerte, o al valor de seis meses después de la muerte, si la finca elige utilizar valoración alternativo.
Si un donante financia una irrevocable fideicomiso inter vivos antes de su muerte, los activos en el fideicomiso conservan base ajustada y la adquisición de la fecha del donante. No hay ningún cambio en la forma o la adquisición fecha en que el donante muere.
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Del patrimonio del donante
Propiedad que financia a través de un fideicomiso los bienes del donante lleva consigo valor de fecha-de-la muerte del donante. Ya sea valorada a partir de la fecha de la muerte o una fecha de valoración alternativo, que va a ser considerada como adquirida en la fecha de la muerte. Cualquier venta dentro del primer año de adquisición son a largo plazo con el fin de calcular las ganancias y pérdidas de capital.