Realizar compras con contratos de costo más utilidades (murabaha)

En los acuerdos murabaha, una mercancía se vende por un costo más utilidades, y tanto el comprador y el vendedor saber el coste y el beneficio en cuestión. Básicamente, este producto es un tipo de instrumento de financiación comercial utilizado por los bancos islámicos.

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fundamentos murabaha

En virtud de un contrato de murabaha, un banco compra un producto con el fin de suministrarla a un cliente que no es financieramente capaz de hacer una compra directa. El banco vende la mercancía a los clientes por el costo más la ganancia - el beneficio de ser un margen de beneficio que tanto el banco y el cliente acuerdan por adelantado.

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El cliente puede hacer un pago cuando se entrega la mercancía, pero por lo general pone en marcha un plan de pagos a plazos diferidos.

Por ejemplo, digamos que un fabricante quiere comprar $ 100,000 en la madera, pero no tiene suficientes fondos. El fabricante se acerca al banco y firma un acuerdo para adquirir la madera del banco al costo ($ 100,000) más la ganancia (tal vez el 20 por ciento del importe del contrato, o $ 20.000).

El fabricante está obligado a pagar al banco $ 120.000 después de que el banco entrega la mercancía. Ambas partes conocen el beneficio y el costo del producto en el onset- no hay incertidumbre financiera en la transacción.

sharia no abogan por el uso del sistema de pago diferido en un contrato murabaha. En su lugar, fomentan el uso de murabaha como un instrumento financiero sólo cuando otra financiación de capital, tales como mudaraba y musharaka, no se puede aplicar. El banco tiene permiso para tomar activos como garantía contra defecto potencial futuro por el cliente. Sin embargo, cuando ninguno de dichos activos están disponibles, el banco puede tomar la mercancía, el cual es financiado por el banco.

El contrato murabaha es una operación básica de la venta, y necesita ciertas reglas que deben seguirse para asegurarse de que es compatible con la sharia:

• Si los valores predeterminados del cliente sobre el pago, el financiero no se le permite cobrar tarifas adicionales como cargos por mora de pago o de penalización. sharia permiten el cobro de tarifas adicionales en los casos de pérdida o daño debido a incumplimiento por parte de un cliente, y permiten ciertas sanciones, para que un comprador no es negligente. Pero este tipo de tasas y sanciones no pueden ser tratados como ingresos del banco- se les debe dar a la caridad.

• El contrato debe ser utilizado sólo para las compras. No está destinado a ser utilizado para la financiación de un requisito de capital de trabajo.

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Aquí hay dos tipos de contratos murabaha un banco islámico puede ofrecer:

• Murabaha al solicitante de los productos de compra: En este contrato, el banco compra específicamente a los activos de la orden del cliente. El cliente solicita que el banco compra el bien (s) en su nombre, y ella se compromete a comprar el bien (s) del banco.

• murabaha de los productos básicos: las operaciones interbancarias son una fuente de fondos para los bancos islámicos. El murabaha mercancía se utiliza como un instrumento en las operaciones interbancarias islámicos. En general, este instrumento financiero se utiliza para financiar requerimiento de liquidez a corto plazo del banco islámico. Este producto fue desarrollado como una alternativa a la financiación interbancaria convencional.

  Materias primas como el oro, la plata, la cebada, sal, trigo y fechas, que se utilizan como medios de cambio, no están autorizados a ser comercializados bajo el contrato murabaha mercancía.

Las ideas falsas sobre murabaha

Existen ciertos conceptos erróneos sobre el contrato de costo más ganancia y préstamos bancarios convencionales. Muchos banqueros tienen una visión de que el contrato es un murabaha préstamo sintetizado (Un préstamo dividido en piezas basadas en el riesgo que implica).

Esta idea errónea se inflama porque los bancos islámicos utilizan puntos de referencia convencionales, basados ​​en intereses tales como el LIBOR (London Interbank Offered Rate) para determinar qué tasa de ganancia a cobrar por dichos contratos. Sin embargo, los préstamos bancarios convencionales y contratos murabaha son realmente diferentes. En el contrato murabaha

• Financiación está vinculado al activo adquirido en nombre del cliente. No hay dinero es en realidad prestado al cliente, como sucede con los bancos convencionales.

• El margen de beneficio del activo no aumenta en caso de incumplimiento del cliente en los plazos de pago. Por el contrario, los bancos convencionales agravan el interés y cobran una penalización en esta circunstancia.

• La actividad económica se produce cuando se negocian activos reales. Los bancos convencionales prestan dinero a los clientes sin ningún tipo de actividad económica tangible que tiene lugar.

¿Qué pasa con las tasas de referencia? Debido a que la industria de la banca islámica nunca antes tenía su propio punto de referencia para las tasas de marcado, se optó por seguir los puntos de referencia convencionales tales como la tasa LIBOR. Eso no significa que los bancos islámicos estaban cobrando un interés RATE que simplemente se guía por lo que puede constituir tasas aceptables.

Sin embargo, a finales de 2011, Thomson Reuters desarrolló un punto de referencia de la llamada islámica Tasa Interbancaria (IIIB) que es probable que aliviar esta fuente de controversia.