El impuesto sobre los dividendos de los fondos de inversión
Los fondos de inversión son vehículos de paso a través de inversión: Si los fondos pasan al menos el 90 por ciento de las ganancias de la cartera a los accionistas que la obligación fiscal del fondo se pasa a través de los accionistas también. Si el fondo tiene ningún ingreso, tiene que pagar impuestos sobre eso, así que la mayoría de los fondos pasan a través de un 100 por ciento de sus ganancias. Los beneficios que los fondos mutuos distribuyen puede tomar muchas formas, cada uno con sus propias reglas fiscales:
Ganancias de capital: A partir de la venta de activos
Los dividendos ordinarios: En su mayoría de las acciones, pero pueden incluir todo tipo de ingreso gravable
reparto de intereses exentos de impuestos: Tales como bonos municipales u otras obligaciones de los gobiernos estatales y locales
Interesar: De bonos y otras obligaciones de deuda
distribuciones no de dividendos: Una parte de su inversión inicial devuelto a usted, que no se considera ingreso
Para complicar aún más la determinación de las tasas de impuestos sobre las ganancias es el hecho de que se aplican los requisitos de retención para menores tasas de impuestos a la vez el tiempo que el fondo mantiene determinadas poblaciones y el tiempo que mantenga sus acciones en el fondo. Al final del año fiscal, el fondo de inversión que emite un 1099-DIV que indica cual los dividendos y ganancias de capital son elegibles para las tasas de impuestos más bajos y los que no lo hacen dentro del fondo. Para determinar si estos dividendos y ganancias de capital realmente califican para usted, usted debe tener en cuenta la cantidad de tiempo que celebró sus acciones en el fondo.
No asuma que porque el fondo dice que esta cantidad de dividendos están cualificados que reciban efectivamente la tasa de impuestos más baja. El fondo no toma en consideración tu periodo de mantenimiento cuando se declara dividendos calificados. Simplemente le permite saber que el fondo ha hecho su parte para que sean “potencialmente” calificado manteniéndolos durante el período de 61 días. Tanto usted como el fondo necesario para mantener las acciones apropiadas para los 61 días del período de 121 días que rodea a la fecha ex-dividendo. Pero ellos no tienen que ser exactamente los mismos 61 días.