El requisito dividendos holding-período de la tasa de impuesto-jgtrra preferida
Aunque los dividendos provienen de una empresa calificada, otro factor que puede descalificar a los dividendos de la Ley de empleo y el crecimiento de Reconciliación Tributaria (JGTRRA) -preferred tasa gravada es un fracaso de su parte para mantener las acciones lo suficiente.
No se puede simplemente comprar un dividendo en acciones un día antes de la ex-dividendo fecha (Punto después del cual el dividendo se retira del precio de la acción), vender sus acciones al día siguiente recoja el próximo dividendo, y espera recibir un tratamiento fiscal preferencial bajo el JGTRRA. Usted tiene que mantener sus acciones por una cantidad de tiempo razonable. Lo que es razonable? Eso depende de si usted está sosteniendo acciones ordinarias o preferentes:
Las acciones comunes: Debe mantener sus acciones por más de 60 días durante el período de 121 días comenzando 60 días antes de la fecha ex-dividendo. Es decir, usted tiene que comprar sus acciones al menos un día (hasta 60 días) antes de la fecha ex-dividendo y luego los mantienen durante al menos 61 días.
Acciones preferentes: Debe mantener sus acciones por más de 90 días durante el período de 181 días que comienza 90 días antes de la fecha ex-dividendo. Es decir, usted tiene que comprar sus acciones por lo menos un día (hasta 90 días) antes de la fecha ex-dividendo y luego los mantienen durante al menos 91 días.
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El día que usted compra sus acciones no cuenta, pero el día que vende sus acciones hace.
Cuando la empresa que emite una forma de impuesto federal 1099-DIV, enumera el valor monetario de los dividendos que podrían reunir los requisitos para la menor tasa de impuestos. Si ellos no reúnen los requisitos depende del tiempo que usted llevó a cabo las acciones. Depende de usted para determinar si califican o no. Compruebe la fecha ex dividendo y la fecha de compra-venta de acciones para determinar si sus dividendos califican para la tasa de impuestos más baja. Mejor aún, comprobar la fecha ex-dividendo y la fecha de compra antes de la venta de acciones y asegúrese de que ha cumplido con el requisito de retención antes de vendes.