¿Cómo encontrar los dividendos que pueden acogerse a las reducciones de impuestos jgtrra
Todos los dividendos no son iguales. Algunos califican para los recortes de impuestos Ley de empleo y el crecimiento de Reconciliación Tributaria (JGTRRA), y otros no. Casi todos los dividendos pagados por las empresas estadounidenses califican para la tasa de impuestos más baja. Excepciones notables incluyen los REIT (fondos de inversión inmobiliaria) y sociedades limitadas maestros (MLP).
Si los dividendos califican para la tasa de impuestos más baja, el inversor tendrá que cumplir los requisitos del período de retención. Los dividendos pagados por las empresas extranjeras pueden calificar si las acciones de la corporación o certificados de depósito estadounidenses (ADR) se negocian en los mercados de valores estadounidenses bien establecidas o la corporación es elegible en virtud de un tratado tributario con Estados Unidos.
Determinar qué acciones no pueden ser clasificados es un poco más fácil que determinar qué acciones no califican. Cualquier elemento de la siguiente lista puede descalificar un dividendo de tratamiento fiscal preferido bajo la JGTRRA:
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Los dividendos de las acciones preferentes que se tratan más como un instrumento de deuda con costo que un verdadero dividendo en acciones que pagan.
Los dividendos pagados en las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, incluyendo IRA, planes 401 (k) y anualidades diferidas. Impuesto se grava como ingresos ordinarios cuando se retira dinero.
Los dividendos de las cuentas del mercado monetario.
Los dividendos de las pólizas de seguro.
Los dividendos de los fondos de inversión atribuibles a intereses y ganancias de capital a corto plazo.
La mayoría de los dividendos de S-corporaciones.
Los dividendos pagados a los inversores nombrados como candidatos.
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Los dividendos pagados por organizaciones exentas de impuestos, incluyendo algunas cajas de ahorros e instituciones de ahorro tales como las cooperativas de crédito, compañías de seguros mutuos, las cooperativas de agricultores, asociaciones de beneficios para empleados voluntarios sin fines de lucro (VEBAs), y asociaciones de crédito.
Las acciones, incluyendo MLP y REIT, que se han incorporado en las preferencias de impuestos.