Su 1099-div
Cada año, por lo general en enero o febrero, pero algunas veces hasta principios de abril, se puede esperar para recibir un último regalo de Navidad de cada una de sus acciones de dividendos y fondos de inversión: un 1099-DIV. El 1099-DIV informa todas sus distribuciones de ingresos fiscales provenientes del fondo para que pueda explicar de manera apropiada en su declaración de impuestos. Si su presente no llega, en contacto con la compañía de fondos de la información.
Los siguientes párrafos describen el contenido de ciertos elementos de esta forma para que pueda obtener una comprensión más clara de cómo se gravan estas cantidades.
Box 1a. Total de dividendos ordinarios
La cantidad de este cuadro representa todos los dividendos (tanto calificados como no calificados) pagados por el fondo.
Video: Dividend Income on Form 1099-DIV
1b Box. Los dividendos calificados
Si su fondo mutuo posee acciones en empresas que pagan dividendos calificados, una parte o la totalidad de los dividendos ordinarios totales reportados en la casilla 1a pueden aparecer en el recuadro 1b, dependiendo de cuánto tiempo el fondo llevó a cabo sus acciones. Recuerde que estas cifras representan los dividendos que califican para el fondo de inversión. Para determinar si califican para usted, vaya a la sección anterior “cumplir con el requisito de retención del período.”
Cuadro 2a. La distribución total ganancia de capital
Cuadro 2a es culpable de un nombre inapropiado. En lugar de ser llamado “distribución total ganancia de capital”, debe ser etiquetado como “a largo plazo la distribución total de ganancia de capital”, porque las ganancias de capital a corto plazo del fondo se presentan como dividendos calificados.
Video: IRS Tax Help/1099 Forms
Las ganancias de capital dentro de los fondos de inversión son al igual que las ganancias de capital en acciones individuales. Si un fondo vende una acción por más de lo que pagó por sus acciones, la ganancia es una ganancia de capital. Si el fondo mantuvo el activo vendido por más de un año, el beneficio es tratada como una ganancia de capital a largo plazo.
A pesar de que usted no ha cobrado a cabo sus acciones del fondo e independientemente de si esas ganancias de capital a largo plazo fueron repartidos o acumulados a los accionistas, tiene que pagar impuestos sobre ellos.
No consiga pegado pagar impuestos sobre las ganancias que nunca recibió. Los fondos de inversión pueden obtener ganancias de capital a lo largo del año, pero que distribuir sus ganancias de capital a largo plazo sólo al final del año. Aunque esta configuración puede parecer una positiva al chico que compra a finales de año, no lo es. Cualquier distribución de ganancia de capital reduce el valor liquidativo del fondo mutuo (NAV). Si compra cerca del final del año y recibe la distribución, pero se reduce precio de las acciones del fondo, se termina aún. Sin embargo, es posible que aún así obtener el pago de impuestos pegado en estas ganancias que dejaron dinero en efectivo neutro. Antes de comprar un fondo de inversión a finales de año, compruebe la fecha de distribución las ganancias de capital.