Información sobre los ingresos por intereses necesaria para el examen de la serie 7

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Para el examen de la serie 7, es necesario entender cómo los dividendos, intereses, ganancias de capital y pérdidas de capital afectan a los inversores. Los ingresos por intereses que los tenedores de bonos reciben pueden o no pueden someterse a imposición, en función del tipo de valor o los valores mantenidos:

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• interés de bonos corporativos: Intereses recibidos de los bonos corporativos está sujeto a impuestos en todos los niveles (federal, estatal y locales, en las que existen impuestos locales).

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• intereses de bonos municipales: Intereses recibidos de los bonos municipales es de libre de impuestos federales sin embargo, los inversores pueden someterse a imposición en los niveles estatales y locales, dependiendo del emisor de los bonos.

• EE.UU. intereses de títulos públicos: Intereses recibidos de los títulos públicos de Estados Unidos, tales como las letras del Tesoro, T-notas, T-Strips, y bonos del Tesoro, está sujeto a impuestos en el nivel federal, pero está exento de impuestos estatales y locales.

A pesar de que las letras del Tesoro, T-Strips, y cualesquiera otros bonos de cupón cero no generan el pago de intereses (debido a que los valores sean emitidos con un descuento y maduran a la par), la diferencia entre el precio de compra y el importe recibido en la madurez se considera de interés y está sujeto a impuestos.