Etfs y la recolección de impuestos: mantenerse alejado de la regla de lavado ?? Del irs ??

Los fondos negociados en bolsa (ETF) son el vehículo de inversión perfecta para evitar el IRS “Regla de lavado.” Digamos que tenía un mal año en una inversión particular o tuvo un mal año en muchos de sus inversiones. Vender la inversión (s) antes del 31 de diciembre y se puede utilizar la pérdida para compensar las ganancias de capital o, si usted ha tenido ninguna ganancia de capital, deducir la pérdida de su ingreso gravable ordinaria, hasta $ 3.000.

Pero hay un problema. Debido a que el IRS de “regla de lavado,” no se puede vender una inversión el 31 de diciembre y reclamar una pérdida si usted compra volver esa misma inversión o cualquier inversión “sustancialmente idéntica” dentro de los 30 días de la venta. Es posible que simplemente quieren dejar el producto de la venta en efectivo. De esa manera, ahorrar en los costes de transacción y evitar la molestia de la negociación.

Por otro lado, enero es históricamente un muy buen momento para las acciones. Es posible que no quiere estar fuera del mercado de ese mes. ¿Qué hacer?

ETFs para el rescate!

ETFs no son “sustancialmente idéntica” a acción individual

Las reglas del IRS son un poco turbia cuando se trata de identificar las inversiones “sustancialmente idénticas”. Claramente, no se puede vender y comprar de nuevo la misma población. Pero si vende $ 10.000 de Exxon Mobil Corp. (XOM) de valores, poder comprar $ 10.000 de un ETF que cubre la industria de la energía, como la energía Select Sector SPDR (XLE) o la energía ETF de Vanguard (VDE).

No son la misma cosa, a ciencia cierta, pero cualquiera de ellos se puede esperar para llevar a cabo de acuerdo con XOM (y sus competidores también) durante los 30 días que se debe vivir sin sus acciones. Y puede estar seguro, sin ETF podría razonablemente ser considerada como “sustancialmente idéntica” a cualquier acción individual.

Una ETF no es “sustancialmente idéntica” a otro ETF

Incluso si se mantiene la mayor parte de su cartera en ETF y un año resulta ser especialmente malo para, por ejemplo, las grandes acciones de valor gorra, no hay problema. Si usted está sosteniendo el iShares S&P 500 Fondo valor índice (IVE) y lo venden a pérdida, se puede comprar el ETF de Vanguard Valor (VTV), mantenerla durante un mes, y luego cambiar de nuevo si lo desea.

Dos ETF que siguen índices similares van a ser muy, muy similar pero no “sustancialmente idénticos”. Por lo menos el IRS hasta aquí no les ha considerado sustancialmente idénticos. Sin embargo, el IRS cambia sus reglas a menudo, y lo que constituye “sustancialmente idéntica” podría cambiar mañana o al día siguiente. Por lo general es una buena idea consultar con un profesional de impuestos antes de proceder con cualquier plan de recolección de impuestos.

Considerar el costo antes de la recolección de impuestos con los ETF

Operando con un ETF puede que tenga que pagar una comisión de negociación para una casa de bolsa. La recolección de una pérdida fiscal general requiere cuatro operaciones. (Sell la explotación inicial, comprar el reemplazo, la sustitución vender, comprar de nuevo la explotación inicial.)

Si usted está pagando $ 10 por el comercio, que se suma a $ 40. Además, se pierde un poco de dinero en cada comercio con la untado (La diferencia entre los precios y pedir una oferta en un valor). Si se encuentra en el tramo impositivo del 25 por ciento, su pérdida de una inversión en particular debe ser al menos $ 250 o así que antes debe molestarse siquiera a pensar sobre la sustracción de impuestos con los ETF.