El crédito hope: dar a los pagadores de matrícula un poco de esperanza

Uno de los mejores incentivos fiscales dirigidos a los padres de clase media de los estudiantes universitarios es el La esperanza de Crédito Beca. Bajo este plan, el gobierno ofrece hasta $ 1,500 por año como un crédito fiscal para compensar parcialmente los padres (u otros pagadores de matrícula) para el pago de la matrícula universitaria de sus hijos dependientes. Los estudiantes independientes también pueden calificar para el Crédito Hope por su propia educación.

Esperan Créditos de la beca no se refieren a las becas de la forma habitual. En lugar de recibir un cheque para pagar la escuela, usted o sus padres recibe estos “premios” en forma de impuestos créditos. En otras palabras, se llega a deducir una cierta cantidad de sus gastos de educación de sus ingresos anuales para conseguir un descanso en sus impuestos. En resumen, se obtiene un crédito fiscal por ser o apoyar una erudito, no para ganar una beca.

El Crédito Hope sólo puede reclamarse por los dos primeros años de asistencia a la universidad. Después de eso, puede utilizar otros programas, como los créditos de aprendizaje de por vida y Coverdell ESA, para ayudar con los gastos de educación.

La cantidad que puede reclamar en el programa de becas crédito Hope se ve directamente afectada por su ingreso. El Congreso ha ordenado que la esperanza Créditos de becas sean totalmente disponible por debajo de un umbral de ingresos pre-set, pero no está disponible en absoluto si su ingreso está por encima de otro umbral de ingresos (más alta). Entre estos dos niveles de ingresos, una cálculo de eliminación reduce gradualmente la cantidad disponible para el crédito.

En el año fiscal 2003, por ejemplo, la cantidad de una beca HOPE Creditwas totalmente disponible si los contribuyentes ingreso bruto ajustado modificado (Comúnmente abreviado como LOS REYES MAGOS) Fue de $ 41.000 o menos (o $ 83.000 o menos, si presentan una declaración conjunta). Entre $ 41.000 y $ 51.000 (o $ 83.000 y $ 103.000 para una declaración conjunta), los créditos fueron sometidos a una eliminación que elimina gradualmente cualquier esperanza beneficio Beca de crédito. Por encima del nivel MAGI $ 51.000 ($ 103.000 si presenta una declaración conjunta), estos créditos fueron eliminados por completo (eliminado). Límites cambian todo el tiempo, así que consulte con el IRS para confirmar los niveles de este año.

¿Quién puede reclamar el Crédito Hope?

Si usted “gana” un Crédito Hope, usted o sus padres obtener un crédito contra los impuestos pagados en el año. Para recibir este dinero gratis, sin embargo, usted tiene que cumplir con cuatro criterios:

• Usted debe haber pagado la matrícula y gastos relacionados de una “institución elegible de educación superior”. Reclamaciones sólo se puede realizar la matrícula de los estudiantes, y sólo por la parte que no está cubierta por otras becas, subvenciones y préstamos federales.

• Debe pagar la matrícula y los gastos relacionados por un estudiante elegible. Si sus padres están pagando las facturas, ellos obtener el crédito-si usted paga las facturas como un estudiante independiente, tú puede reclamar el beneficio.

• El estudiante elegible debe ser uno mismo, su cónyuge o un dependiente para los que reclama una exención en su declaración de impuestos. Si usted es un estudiante dependiente, no se puede reclamar este crédito. Si sus abuelos pagar su matrícula universitaria y no son su dependiente legal, no pueden reclamar el crédito fiscal.

• Usted tiene que completar el formulario del IRS 8863 titulado, Créditos educación (Hope y Lifetime Learning Credits) y adjuntarlo al formulario del IRS 1040 o IRS Forma 1040A.

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En caso de que se preguntan, el IRS define una institución elegible de educación superior como “cualquier universidad, escuela profesional, u otra institución de educación postsecundaria que participa en un programa de ayuda estudiantil administrados por el Departamento de Educación. Incluye prácticamente todos acreditada, pública, sin ánimo de lucro y de propiedad (propiedad privada con fines de lucro) instituciones de educación superior “.

Está bien, ¿cuál es el truco?

El IRS no está tratando de hacerte daño, por lo que no tiene que preocuparse de las capturas oscuros o vacíos legales que le impiden conseguir este crédito. Realmente quiero ayudarte. Sin embargo, sí es necesario ser consciente de algunas formas de descalificar a sí mismo de la Esperanza elegibilidad para la beca de crédito (y evitarlos si puede evitarlo):

• Si sus padres están casados, no pueden presentar sus impuestos por separado si quieren reclamar el Crédito Hope. Si usted es un estudiante independiente y está casado, debe presentar conjuntamente con su cónyuge para reclamar el Crédito Hope. Los padres divorciados, por el contrario, poder presentar por separado.

• Si usted es un estudiante dependiente y clasificado como tal en la declaración de impuestos de otra persona, no se puede presentar una solicitud de Crédito Hope. Por esta razón, padres solicitar el Crédito Hope, no el estudiante dependiente.

• Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI tu) es de $ 51.000 o más (o $ 103.000 o más, si presenta conjuntamente), su beneficio se elimina.

• Si usted (o su cónyuge) se clasificaron como extranjero no residente durante cualquier parte del año para el que se está presentando y que no elegir ser tratada como residente a efectos fiscales, no se puede presentar una solicitud de Crédito Hope . Usted debe pagar impuestos en dicho país para aprovechar el crédito porque el Crédito Hope es appliedagainst impuestos por pagar. Si usted no presenta su declaración de impuestos aquí, no se puede recibir crédito.

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• Si reclama el crédito Lifetime Learning para un estudiante para un año determinado, no se puede presentar para el crédito Hope para el mismo estudiante.

¿Qué gastos de la universidad no están cubiertos?

Algunos gastos no están cubiertos por los créditos beca HOPE. Aunque la matrícula y otras cuotas requeridas universitarios (incluyendo gastos de laboratorio, honorarios de gobierno del estudiante, y otras tasas percibidas por la escuela que se debe pagar para inscribirse) están cubiertos por la esperanza Créditos de la beca (dentro de los límites y limitaciones especificadas), algunos de los gastos de otro modo legítimos aren `t permitido.

Por ejemplo, a pesar de que casi todas las universidades en los Estados Unidos requiere que los estudiantes tienen cobertura de seguro de salud por separado para asistir a la escuela, estos gastos de seguro no califican bajo el programa de becas de crédito Esperanza.

Además de los costos de seguro de salud, otros gastos excluidos específicamente de los Créditos esperanza de becas incluyen los siguientes:

• gastos médicos (incluyendo gastos de salud del estudiante). El fundamento de esta exclusión es que incluso si los estudiantes no iban a la escuela, todavía tendrían que pagar por los gastos médicos en el curso normal de la vida.

• Alojamiento y comida. Aunque los programas de varios préstamos federales incluyen alojamiento y comida como gastos deducibles, el Crédito Hope no lo hace.

• Transporte. A pesar del hecho de que los estudiantes podrían tener que conmutar a la universidad, Esperanza Beca Creditsdon`t cubre los gastos de viaje. Algunos estudiantes pueden encontrar esta exclusión particularmente extraño, ya que podrían tener que quedarse en casa con sus padres porque Los gastos de residencia de la universidad tampoco están cubiertos.

• gastos de vida personal o familiar. Estos gastos son difíciles de cuantificar y es casi imposible verificar que los estudiantes no están “pagando en exceso” a sus padres por habitación o pensión - por lo que el gobierno simplemente excluye toda la categoría.

¿Cómo puedo calcular mi Crédito Hope Beca?

Se puede calcular la cantidad base del Crédito Hope mediante el uso de esta fórmula fácil:

1. Tomar el 100 por ciento de los primeros $ 1,000 de matrícula y gastos relacionados pagados por usted o pagado por sus padres para usted.

2. Añadir 50 por ciento de los primeros $ 1,000 de matrícula y gastos relacionados a sus padres pagaron por usted o pagados por sus padres para usted.

Este número es el máximo permisible Crédito Hope.

La cantidad máxima de Crédito Hope beca que podrían ser reclamados en 2003 fue de $ 1,500 por estudiante, por año. La buena noticia es que sus padres (o tú Si usted es un estudiante independiente) puede reclamar el total de $ 1,500 por cada estudiante elegible para quienes han pagado por lo menos $ 2,000 en gastos de matrícula calificados. La mala noticia es que el crédito puede ser reducido basado en MAGI de sus padres, o el suyo si usted es un estudiante independiente. Esta cantidad reducida se denomina crédito permitido.

El IRS utiliza la siguiente fórmula para calcular el Crédito Hope permisible:

Permitida la esperanza Beca Crédito = Máximo de Crédito x (Eliminación progresiva límite - MAGI de Pagador) / Eliminación progresiva Rango

He aquí una breve explicación:

• máximo del crédito es 100 por ciento de los primeros $ 1,000, y el 50 por ciento de los próximos $ 1,000 a los gastos de matrícula son más de $ 2,000 no reconocido por este premio.

• Límite de eliminación es el máximo MAGI que calificar para el Crédito Hope. Actualmente, esta cantidad es de $ 51.000 para los padres solteros de estudiantes dependientes (el mismo para los estudiantes individuales independientes) y $ 103.000 para las familias con los dos padres (o estudiantes independientes casadas).

• Rango de eliminación es la cantidad en dólares sobre el cual el Crédito Hope es eliminado. Para los pagadores individuales, esta cantidad es de $ 10.000 (debido completo se da crédito a un solo pagador cuyo MAGI es $ 41.000 o menos, y no se da crédito a un solo pagador cuyo MAGI es $ 51.000 o más). contribuyentes casados ​​tienen el doble de la asignación MAGI y por lo tanto tienen el doble de la gama eliminación: $ 20.000.

Para entender cómo funciona la eliminación, aquí son escenarios de pago de la universidad para dos familias hipotéticas.

Ejemplo # 1: Los pagadores bajo el límite de eliminación

Marcos y María tienen un MAGI combinado de $ 75.000, y pagan $ 2.000 en el envío de su hija Marisa a la universidad semestre de otoño. La cantidad representa $ 2,000 gastos calificados por encima y más allá de otras becas, préstamos, subvenciones y otras fuentes de libre (o free-for-ahora) dinero que Marisa ha sido premiado por la universidad.

Porque Mark y Mary presentar su formulario de impuestos 1040 del IRS juntos, y su MAGI es debajo eliminación del límite de $ 83.000 que es elegible para aplicar la totalidad de $ 1.500 Crédito Hope Beca a su declaración de impuestos. (Recuerde que mientras los primeros $ 1,000 es 100 por ciento elegible, sólo el 50 por ciento de la segunda $ 1,000 son sujetos de crédito.)

Ejemplo # 2: Pagador cerca de la gama superior del límite de eliminación

Viudo Julie, por otro lado, tiene un MAGI $ 50.000 este año. Julie incurre en un gasto de $ 3.500 para el envío de uno de sus dos hijos, Jack, a la universidad en una buena escuela. Por desgracia, el programa de becas crédito Hope sólo toma nota de los primeros $ 2,000, y sólo el segundo $ 1,000 al 50 por ciento. Por lo tanto su admisible Espero Beca de crédito se calcula de la siguiente manera:

Esperanza Beca de crédito = $ 1,500 x (51,000 $ - $ 50,000) / $ 10.000

O $ 150

Si MAGI de Julie fue de $ 1.000 más que el año, su esperanza de Crédito Beca sería completamente puesto a cero.